| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Hukuku | MLY 378 | 6 | 3 + 0 | 3 | 5 |
| Ön Koşul Dersleri | Ön koşul yoktur |
| Önerilen Seçmeli Dersler | |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Doç.Dr. CAHİT ŞANVER |
| Dersi Verenler | |
| Dersin Yardımcıları | Arş. Gör. Tunahan Değirmenci, Arş. Gör. Furkan Faydalı |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | Vergi hukukunun ulusal ve uluslar arası düzeyde anlaşılmasına katkı sağlayacak bilgilerin verilmesini sağlamaktır |
| Dersin İçeriği | Türk vergi sisteminin yapısı ve gelişimi. Gelir üzerinden alınan vergiler. Servet üzerinden alınan vergiler. Harcamalar üzerinden alınan vergiler. |
| Kalkınma Amaçları |
|---|
|
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergi hukukunun anayasal ilkelerini tanımlar ve bu ilkelere göre vergi hukukuna ilişkin değerlendirmeler yapar | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 2 | Vergi hukukunun anlam, zaman ve yer bakımından yorumuna ilişkin temel kavramları tanımlar ve bu çerçevede analizler yapar | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, Rol Oynama, | |
| 3 | Vergilemeye ilişkin temel kavramları tanımlar | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 4 | Vergi borcunu sona erdiren nedenleri karşılaştırır | Tartışma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 5 | Vergi suç ve cezalarını karşılaştırır | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, Rol Oynama, | |
| 6 | Vergi uyuşmazlşıklarını ve çözüm yollarını analiz eder | Problem Çözme, Deney ve Laboratuvar, Rol Oynama, Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma, | |
| 7 | Vergiye tabi geliri tanımlar ve gelir teorileri ile karşılaştırır | Tartışma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 8 | Gelir türlerini tanımlar, birbirinden ayırır ve herhangi bir gelirin hangi gelir kapsamına girdiğini değerlendirir | Tartışma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, Rol Oynama, | |
| 9 | Gelir türleri itibarıyla matrahı tespit edebilir | Deney ve Laboratuvar, Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma, Problem Çözme, Rol Oynama, | |
| 10 | Farklı gelir türlerinde vergilendirme yöntemlerini karşılaştırır | Problem Çözme, Tartışma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, Rol Oynama, | |
| 11 | Farklı senaryolara göre çeşitli gelir türlerinin elde edilmesi halinde beyan edilecek geliri ve ödenecek vergiyi hesaplar | Gezi / Gözlem, Rol Oynama, Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma, Problem Çözme, Deney ve Laboratuvar, | |
| 12 | Kurumlar vergisini çeşitli açılardan gelir vergisi ile karşılaştırır ve kurumlar vergisini hesaplar | Tartışma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, Rol Oynama, Gezi / Gözlem, | |
| 13 | Katma değer vergisine ilişkin temel kavramları tanımlar ve katma değer vergisini hesaplar | Tartışma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, Rol Oynama, Gezi / Gözlem, | |
| 14 | Katma değer vergisi Hesaplama | Tartışma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Rol Oynama, Gezi / Gözlem, Deney ve Laboratuvar, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukukuna ilişkin genel bilgiler | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 2 | Vergi Hukukunun hukuk sistemi içindeki yeri ve konusu | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 3 | Vergi kanunlarının yer zaman ve anlam bakımından uygulanması | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 4 | Vergilemeye İlişkin Temel Kavramlar | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 5 | Vergi borcunu sona erdiren nedenler | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 6 | Vergi suç ve cezaları ve Vergi uyuşmazlıkları ve çözüm yolları | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 7 | Türk vergi sitemine giriş, Gelir Vergisi ile ilgili genel bilgiler | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 8 | Ticari ve zirai kazançlarda matrahın tespiti | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 9 | ARASINAV | |
| 10 | Ücretler, serbest meslek kazançlarında matrahın tespiti | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 11 | Gayrimenkul ve menkul sermaye iradı, diğer kazanç ve iratlar | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 12 | Gelir vergisinin tarh ve tahsili | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 13 | Kurumlar vergisi | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 14 | Katma değer vergisi | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | Yukarıda belirtilen kitap bölümleri ve makaleler |
| Ders Kaynakları | AKSOY Ş., (2004), Vergi Hukuku, İstanbul, Filiz Kitapevi. |
| Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Uluslararası sistemin işleyişini, temel kavramlarını ve özelliklerini inceleme ve uluslararası ilişkiler disiplininin alt konuları hakkında temel bilgileri öğrenme | X | |||||
| 2 | Dünya siyasi tarihinde meydana gelen gelişmeleri neden-sonuç ilişkisi bağlamında analiz edebilme | X | |||||
| 3 | Yabancı dil becerisini geliştirme | ||||||
| 4 | Türkiye´nin dış politikasını neden-sonuç ilişkisi içerisinde kapsamlı şekilde analiz edebilme | X | |||||
| 5 | Dış politika analizine ilişkin teorik yaklaşımları ve karar verme sürecinin işleyişini analiz edebilme | X | |||||
| 6 | Teorik ve metodolojik düşünmeyi öğrenme ve olgulara bu çerçeveden bakabilme | X | |||||
| 7 | Toplumsal gelişmeleri ve koşulları karşılaştırmalı analiz edebilme | X | |||||
| 8 | Uluslararası Hukuk´un temel ilkelerini ve konularını öğrenme | X | |||||
| 9 | Uluslararası İlişkiler teorilerini irdeleme ve uluslararası gelişmelere teorik çerçeveden bakmayı öğrenme | X | |||||
| 10 | Türkiye´nin siyasal yaşamını tarihsel bir pencereden ve kronolojik bir şekilde analiz edebilme | X | |||||
| 11 | İç Hukukun işleyişini ve temel ilkelerini öğrenme | X | |||||
| 12 | Uluslararası ve bölgesel örgütlerin kuruluşunu, yapısını, işleyişini ve dünya siyasetindeki etkisini analiz edebilme | X | |||||
| 13 | Devlet-içi çatışmalarının nedenlerini ve çözüm modellerini örnekleriyle analiz edebilme | X | |||||
| 14 | Uluslararası güvenlik sorunlarını ve uluslararası güncel sorunları inceleme | X | |||||
| 15 | Uluslararası sistemde ortaya çıkan gelişmeleri teorik açıdan ve karşılaştırmalı bir şekilde irdeleme | X | |||||
| 16 | Uluslararası gelişmelere ilişkin olarak analitik düşünce becerisini geliştirme | X | |||||
| 17 | İktisat, sosyoloji, siyaset bilimi ve kamu maliyesi gibi diğer disiplinlerin temel kavramlarını ve kuramlarını öğrenme | X | |||||
| 18 | Siyaset biliminin felsefi temellerini inşa eden filozofların/düşünürlerin fikirlerini kapsamlı şekilde inceleme ve bu felsefi görüşlerin Siyaset Bilimi ve Uluslararası İlişkiler disiplinlerine katkısını irdeleme | X | |||||
| 19 | Temel bilgisayar becerilerini edinme | ||||||
| 20 | Bireysel olarak bilimsel bir çalışmayı planlama, yürütme ve yazıya dökme becerisi kazanma | X | |||||
| # | Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı | PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 | PÇ 11 | PÇ 12 | PÇ 13 | PÇ 14 | PÇ 15 | PÇ 16 | PÇ 17 | PÇ 18 | PÇ 19 | PÇ 20 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Vergi hukukunun anayasal ilkelerini tanımlar ve bu ilkelere göre vergi hukukuna ilişkin değerlendirmeler yapar | ||||||||||||||||||||
| 2 | Vergi hukukunun anlam, zaman ve yer bakımından yorumuna ilişkin temel kavramları tanımlar ve bu çerçevede analizler yapar | ||||||||||||||||||||
| 3 | Vergilemeye ilişkin temel kavramları tanımlar | ||||||||||||||||||||
| 4 | Vergi borcunu sona erdiren nedenleri karşılaştırır | ||||||||||||||||||||
| 5 | Vergi suç ve cezalarını karşılaştırır | ||||||||||||||||||||
| 6 | Vergi uyuşmazlşıklarını ve çözüm yollarını analiz eder | ||||||||||||||||||||
| 7 | Vergiye tabi geliri tanımlar ve gelir teorileri ile karşılaştırır | ||||||||||||||||||||
| 8 | Gelir türlerini tanımlar, birbirinden ayırır ve herhangi bir gelirin hangi gelir kapsamına girdiğini değerlendirir | ||||||||||||||||||||
| 9 | Gelir türleri itibarıyla matrahı tespit edebilir | ||||||||||||||||||||
| 10 | Farklı gelir türlerinde vergilendirme yöntemlerini karşılaştırır | ||||||||||||||||||||
| 11 | Farklı senaryolara göre çeşitli gelir türlerinin elde edilmesi halinde beyan edilecek geliri ve ödenecek vergiyi hesaplar | ||||||||||||||||||||
| 12 | Kurumlar vergisini çeşitli açılardan gelir vergisi ile karşılaştırır ve kurumlar vergisini hesaplar | ||||||||||||||||||||
| 13 | Katma değer vergisine ilişkin temel kavramları tanımlar ve katma değer vergisini hesaplar | ||||||||||||||||||||
| 14 | Katma değer vergisi Hesaplama |
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ara Sınav | 70 |
| 1. Kısa Sınav | 10 |
| 1. Ödev | 10 |
| 2. Kısa Sınav | 10 |
| Toplam | 100 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 50 |
| 1. Final | 50 |
| Toplam | 100 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 3 | 48 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 2 | 32 |
| Ara Sınav | 1 | 10 | 10 |
| Kısa Sınav | 2 | 10 | 20 |
| Ödev | 1 | 5 | 5 |
| Final | 1 | 15 | 15 |
| Toplam İş Yükü | 130 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 5,2 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 5 | ||