| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Uygulamaları | MLY 460 | 8 | 3 + 0 | 3 | 5 |
| Ön Koşul Dersleri | Ön koşul yoktur |
| Önerilen Seçmeli Dersler | |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | İSMAİL KOÇ |
| Dersi Verenler | |
| Dersin Yardımcıları | Arş. Gör. Enes TEKŞAN |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | Bu derste, Türkiye’de uygulanan çeşitli vergilerin uygulamaları örnek olaylar ve beyannameler yoluyla öğrencilere anlatıldıktan sonra, öğrencilerin vergi uygulamaları konusundaki bilgi ve becerilerinin arttırılması amaçlanmaktadır |
| Dersin İçeriği | Bu derste Türkiye’de uygulanan vergilerin neler olduğu, bu vergilerin nasıl uygulandığı, bu uygulamaların vergi idaresi ve vergi mükelleflerine ne gibi yükümlülükler ve sorumluluklar getirdiği, yükümlülüklere uyulmaması halinde ne gibi yaptırımlar ile karşılaşılacağı gibi konulara değinilecektir. |
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Gelir vergisine ilişkin genel açıklamaları inceler | Anlatım, Rol Oynama, Gezi / Gözlem, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma, | Doğru Yanlış Testleri, Kısa Cevaplı Testler, |
| 2 | Ticari kazancın vergilendirilmesinde örnek olaylar ve beyanname doldurulması konularını ele alır | Tartışma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Gezi / Gözlem, Anlatım, Rol Oynama, | |
| 3 | Zirai kazancın vergilendirilmesini örnek olaylar ile açıklar | Rol Oynama, Anlatım, Gezi / Gözlem, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma, | |
| 4 | Serbest meslek kazancının vergilendirilmesini örnek olaylar ile açıklar | Tartışma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Gezi / Gözlem, Anlatım, Rol Oynama, | |
| 5 | Ücretlerin vergilendirilmesini örnek olaylar ile açıklar | Rol Oynama, Anlatım, Gezi / Gözlem, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma, | |
| 6 | Gayrimenkul sermaye iratlarının vergilendirilmesini örnek olaylar ile açıklar | Tartışma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Gezi / Gözlem, Anlatım, Rol Oynama, | |
| 7 | Menkul sermaye iratlarının vergilendirilmesini örnek olaylar ile açıklar | Anlatım, Gezi / Gözlem, Soru-Cevap, Rol Oynama, Beyin Fırtınası, Tartışma, | |
| 8 | Diğer kazanç ve iratların vergilendirilmesini örnek olaylar ile açıklar | Tartışma, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Gezi / Gözlem, Rol Oynama, Anlatım, | |
| 9 | Kurumlar vergisinin hesaplanmasını ve beyanname düzenlenme biçiminin örneklerle açıklar | Anlatım, Rol Oynama, Gezi / Gözlem, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Tartışma, | |
| 10 | Katma değer vergisinin hesaplanmasını ve beyanname düzenlenme biçiminin örneklerle açıklar | Rol Oynama, Anlatım, | |
| 11 | Özel tüketim vergisinin hesaplanmasını ve beyanname düzenlenme biçiminin örneklerle açıklar | Anlatım, Rol Oynama, Gezi / Gözlem, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Tartışma, | |
| 12 | Veraset ve intikal vergisinin hesaplanmasını ve beyanname düzenlenme biçiminin örneklerle açıklar | Tartışma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Gezi / Gözlem, Rol Oynama, Anlatım, | |
| 13 | Emlak vergisinin hesaplanmasını ve beyanname düzenlenme biçiminin örneklerle açıklar | Anlatım, Rol Oynama, Gezi / Gözlem, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma, | |
| 14 | Motorlu taşıtlar vergisinin hesaplanmasını ve beyanname düzenlenme biçiminin örneklerle açıklar | Tartışma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Gezi / Gözlem, Rol Oynama, Anlatım, | Kısa Cevaplı Testler, Doğru Yanlış Testleri, |
| 15 | Diğer vergilerin hesaplanmasını ve beyanname düzenlenme biçiminin örneklerle açıklar | Anlatım, Soru-Cevap, Rol Oynama, Gezi / Gözlem, Beyin Fırtınası, Tartışma, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Gelir vergisine ilşkin genel açıklamalar | Mustafa Ali Sarılı (2010)Türk vergi sistemi ve uygulaması, Ankara: Ümit Matbaası |
| 2 | Ticari kazanç ve uygulaması | Mustafa Ali Sarılı (2010)Türk vergi sistemi ve uygulaması, Ankara: Ümit Matbaası |
| 3 | Zirai kazanç ve uygulaması | Mustafa Ali Sarılı (2010)Türk vergi sistemi ve uygulaması, Ankara: Ümit Matbaası |
| 4 | Serbest meslek kazancı ve uygulaması | Mustafa Ali Sarılı (2010)Türk vergi sistemi ve uygulaması, Ankara: Ümit Matbaası |
| 5 | Ücretler ve uygulaması | Mustafa Ali Sarılı (2010)Türk vergi sistemi ve uygulaması, Ankara: Ümit Matbaası |
| 6 | Gayrimenkul sermaye iradı ve Menkul sermaye iradı ile uygulaması | Mustafa Ali Sarılı (2010)Türk vergi sistemi ve uygulaması, Ankara: Ümit Matbaası |
| 7 | Arasınav | Mustafa Ali Sarılı (2010)Türk vergi sistemi ve uygulaması, Ankara: Ümit Matbaası |
| 8 | Diğer kazanç ve iratlar uygulaması | Mustafa Ali Sarılı (2010)Türk vergi sistemi ve uygulaması, Ankara: Ümit Matbaası |
| 9 | Kurumlar vergisi ve uygulaması | Mustafa Ali Sarılı (2010)Türk vergi sistemi ve uygulaması, Ankara: Ümit Matbaası |
| 10 | Katma değer vergisi ve uygulaması | Mustafa Ali Sarılı (2010)Türk vergi sistemi ve uygulaması, Ankara: Ümit Matbaası |
| 11 | Özel tüketim vergileri ve uygulaması | Mustafa Ali Sarılı (2010)Türk vergi sistemi ve uygulaması, Ankara: Ümit Matbaası |
| 12 | Veraset ve intikal vergisi ve uygulamasıı | Mustafa Ali Sarılı (2010)Türk vergi sistemi ve uygulaması, Ankara: Ümit Matbaası |
| 13 | Emlak vergisi ve uygulaması | Mustafa Ali Sarılı (2010)Türk vergi sistemi ve uygulaması, Ankara: Ümit Matbaası |
| 14 | Motorlu taşıtlar vergisi ve diğer vergiler ile uygulaması | Mustafa Ali Sarılı (2010)Türk vergi sistemi ve uygulaması, Ankara: Ümit Matbaası |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | Mustafa Ali Sarılı (2010)Türk vergi sistemi ve uygulaması, Ankara: Ümit Matbaası |
| Ders Kaynakları | Abdurrahman Akdoğan (2010), Türk Vergi Sistemi ve Uygulaması, Gazi Kitabevi, Ankara, ss. 459-485. |
| Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Ekonomik ve mali konularda temel bilgileri anlama ve kullanabilme, değerlendirme ve yorum yapabilme, ekonomik ve mali gelişmeleri analiz edebilme, mali konularda görüş bildirebilme, çeşitli mali sorunlar karşısında çözüm getirebilme becerisi kazanma | X | |||||
| 2 | Kamu ekonomisi, maliye teorisi, kamu kesiminin mali yönetimi ve denetimi ile bütçe teorisi ve uygulamalarına ilişkin teorik bilgilere sahip olma ve bu konuda analiz yapabilme | X | |||||
| 3 | Vergileme süreçlerine ilişkin teorik ve hukuki bilgilere sahip ve bunları çalışma ortamında kullanabilme, vergileme işlemleri, Vergilerin hesaplanması, vergi suç ve cezaları, vergi uyuşmazlıkları ve beyanname düzenleme konularında temel bilgilere sahip olma | X | |||||
| 4 | Kamu harcamaları ve kamu borçlanması ile ilgili konulara hâkim olma ve bunları yorumlayabilme | X | |||||
| 5 | Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; yeterli düzeyde maliye, hukuk, iktisat, işletme, muhasebe bilgisine sahip olma | X | |||||
| 6 | Sayısal ve istatiksel araştırma becerisine ve düşünme yeteneğine sahip, alınacak kararların sonuçlarını öngörebilen ve doğru tahminlerde bulunabilen, sebep-sonuç ilişkilerini göz önünde bulunduran, stratejik yaklaşım geliştirebilme | X | |||||
| 7 | Liderlik özelliklerine sahip ve diğer alanlardaki uzmanlarla iletişim kurabilme yeterliliğine sahip olma | X | |||||
| 8 | Bir yabancı dilde en az Avrupa Dil Portföyü B1 genel düzeyinde bilgi sahibi olma ve bu niteliklerini sözlü ve yazılı iletişimde kullanabilme | X | |||||
| 9 | Toplumsal, bilimsel ve mesleki etik değerlerin bilincinde olma | X | |||||
| 10 | Maliye ve ekonomi alanında kullanılan bilgi sistemleri konusunda bilgi sahibi olma ve gerekli yazılımları kullanabilme becerisini gösterme | X | |||||
| 11 | Türkçe yazılı ve sözlü iletişim yeterliliğine sahip olma, bilgilerini ve düşüncelerini başkalarına iletebilme, ikna gücü yüksek, eleştirel düşünebilme, alternatif çözümler üretebilme, ve bilgileri analiz etme becerisine sahip, inisiyatif kullanabilme becerisine sahip olma | X | |||||
| 12 | Sosyal hakların evrenselliği, sosyal adalet, kalite ve kültürel değerler ile çevre koruma, iş sağlığı ve güvenliği konularında yeterli bilince sahiptir. | X | |||||
| # | Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı | PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 | PÇ 11 | PÇ 12 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Gelir vergisine ilişkin genel açıklamaları inceler | ||||||||||||
| 2 | Ticari kazancın vergilendirilmesinde örnek olaylar ve beyanname doldurulması konularını ele alır | ||||||||||||
| 3 | Zirai kazancın vergilendirilmesini örnek olaylar ile açıklar | ||||||||||||
| 4 | Serbest meslek kazancının vergilendirilmesini örnek olaylar ile açıklar | ||||||||||||
| 5 | Ücretlerin vergilendirilmesini örnek olaylar ile açıklar | ||||||||||||
| 6 | Gayrimenkul sermaye iratlarının vergilendirilmesini örnek olaylar ile açıklar | ||||||||||||
| 7 | Menkul sermaye iratlarının vergilendirilmesini örnek olaylar ile açıklar | ||||||||||||
| 8 | Diğer kazanç ve iratların vergilendirilmesini örnek olaylar ile açıklar | ||||||||||||
| 9 | Kurumlar vergisinin hesaplanmasını ve beyanname düzenlenme biçiminin örneklerle açıklar | ||||||||||||
| 10 | Katma değer vergisinin hesaplanmasını ve beyanname düzenlenme biçiminin örneklerle açıklar | ||||||||||||
| 11 | Özel tüketim vergisinin hesaplanmasını ve beyanname düzenlenme biçiminin örneklerle açıklar | ||||||||||||
| 12 | Veraset ve intikal vergisinin hesaplanmasını ve beyanname düzenlenme biçiminin örneklerle açıklar | ||||||||||||
| 13 | Emlak vergisinin hesaplanmasını ve beyanname düzenlenme biçiminin örneklerle açıklar | ||||||||||||
| 14 | Motorlu taşıtlar vergisinin hesaplanmasını ve beyanname düzenlenme biçiminin örneklerle açıklar | ||||||||||||
| 15 | Diğer vergilerin hesaplanmasını ve beyanname düzenlenme biçiminin örneklerle açıklar |
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ara Sınav | 94 |
| 1. Kısa Sınav | 2 |
| 1. Ödev | 2 |
| 2. Kısa Sınav | 2 |
| Toplam | 100 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 50 |
| 1. Final | 50 |
| Toplam | 100 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 4 | 64 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 3 | 48 |
| Ara Sınav | 1 | 4 | 4 |
| Kısa Sınav | 2 | 2 | 4 |
| Ödev | 1 | 2 | 2 |
| Final | 1 | 3 | 3 |
| Toplam İş Yükü | 125 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 5 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 5 | ||