| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Türk Vergi Sisteminin Ekonomik Analizi | MLY 504 | 0 | 3 + 0 | 3 | 6 |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler | |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | YUKSEK_LISANS |
| Dersin Türü | Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Doç.Dr. CAHİT ŞANVER |
| Dersi Verenler | |
| Dersin Yardımcıları | Arş. Gör. Tunahan Değirmenci, Arş. Gör. Furkan FAYDALI |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | Türkiyede yürürlükte bulunan vergilerin ve türk vergi sisteminin ayrintili bir şekilde incelenmesini sağlamak. |
| Dersin İçeriği | Türk vergi sisteminin genel yapısı, gelir ve kurumlar vergisi ile ilgili ayrıntılı konular ileri düzeyde ele alınır |
| Kalkınma Amaçları |
|---|
|
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Türk vergi sistemini çeşitli açılardan sınıflandırır ve ekonomik etkileri bakımından yorumlar | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | Doğru Yanlış Testleri, Kısa Cevaplı Testler, |
| 2 | Gelir üzerinden alınan vergileri sınıflandırır | Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Anlatım, | |
| 3 | Gelir üzerinden alınana vergilerin temel unsurlarını ekonomik etkileri açısından değerlendirir. | Anlatım, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, | |
| 4 | Harcamalar üzerinden alınan vergileri sınıflandırır, | Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Anlatım, | |
| 5 | harcamalar üzerinden alınana vergilerin temel unsurlarını ekonomik etkileri açısından değerlendirir | Anlatım, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, | |
| 6 | Servet üzerinden alınan vergileri sınıflandırır, | Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Anlatım, | |
| 7 | Servet üzerinden alınana vergilerin temel unsurlarını ekonomik etkileri açısından değerlendirir | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Türk Vergi Sisteminin Temelleri | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi |
| 2 | Vergiden Kaçınma-Çekinme | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi. GÜNAY, Özge(OECD Yaklaşımı Çerçevesinde Vergi Kaçırma ve Vergiden Kaçınma", Vergi Dünyası, Sayı:312, Ağustos. |
| 3 | Türkiyede Vergi Denetiminin Analizi | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi.ACAR, İ. Atilla ve M. Emin Merter (2004), "Türkiye’ de 1990 Sonrası Dönemde Vergi Denetimi ve Vergi Denetiminde Etkinlik Sorunu", Maliye Dergisi, Sayı:147, Eylül-Aralık. |
| 4 | Türkiyedeki Vergi Oralarının İncelenmesi | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi |
| 5 | Farklı Ülkelerdeki Vergi Yükünün Karşılaştırılması | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi. GÜNAY, Kerem (2007), "Türkiye´de Vergi Yükü ve Kapasitesi Hesaplaması Üzerine Örnek Bir Çalışma", http://www.vergiportali.com/doc/Vergikapasitesi.pdf. |
| 6 | Vergi Kaçakçılığı Cezaları | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi |
| 7 | Arasınav | |
| 8 | Rasyonel Bir Fert Olarak Vergiden Kaçınmaya Karar Verilmesi | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi. AKTAN, C., D. Dileyici, Ö. Saraç (2003), "Vergilere Karşı Tepkilerin Anatomisi", Vergi Zulüm ve İsyan, Phoenix Yayınevi. |
| 9 | Türk Vergi Sisteminde Vergi Muafiyeti | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi |
| 10 | Vergi Teşvikleri | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi. TEKİN, Ahmet(2006) "Vergi Tesvikleri ve Ekonomik Etkileri", Dumlupınar Üniversitesi Sosyal Bilimler Dergisi, Sayı:16, Aralık. |
| 11 | Vergi Boşlukları | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi. ŞEN, Hüseyin (2001), "Globalleşme ve Vergilemedeki Mali Boşluklar", Vergi Dünyası, Yıl:10, Sayı:241, Eylül, S.165-169. |
| 12 | Maliyete Katlanma | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi |
| 13 | Vergi Yetkililerinin Sorumluluğu | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi |
| 14 | Vergi Reformu İçin Öneriler | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi, GÖKBUNAR, A.Rıza (1997) "Türk Vergi Sisteminde Reform Gereği", Prof. Dr. Nezihe Sönmez´e Armağan, DEÜ, İİBF- Maliye Bölümü. |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi |
| Ders Kaynakları | Şenyüz D., (2001), Türk Vergi Sistemi, Bursa, Ezgi Kitabevi |
| Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Ekonomik ve mali konulardaki bilgilerin genişletilmesi ve derinleştirilmesi ile birlikte bilimsel araştırma yaparak bilgiye ulaşabilme, bilgiyi değerlendirme, yorumlama ve uygulama yapabilme | X | |||||
| 2 | Maliye alanındaki verileri kullanarak bilimsel yöntemlerle bilgiyi geliştirebilmek, bilimsel, toplumsal ve etik sorumluluk ile kullanabilme | X | |||||
| 3 | Maliye alanındaki bir problemi, bağımsız olarak kurgulama, çözüm yöntemi geliştirme, çözme, sonuçları değerlendirme ve gerektiğinde uygulayabilme | X | |||||
| 4 | Maliye alanındaki güncel gelişmeleri ve kendi çalışmalarını, alanındaki ve dışındaki gruplara, yazılı, sözlü ve görsel olarak sistemli bir şekilde aktarabilme | X | |||||
| 5 | Maliye alanındaki uygulamalarda karşılaşacağı öngörülmeyen karmaşık durumlarda, yeni stratejik yaklaşımlar geliştirebilme ve sorumluluk alarak çözüm üretebilme | X | |||||
| 6 | Maliye alanı ile ilgili konularda strateji, politika ve uygulama planları geliştirebilme ve elde edilen sonuçları, kalite süreçleri çerçevesinde değerlendirebilme | X | |||||
| 7 | Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; ileri düzeyde mali hukuk, mali iktisat, bütçe ve maliye teorisi bilgisine sahip olma | X | |||||
| 8 | En az bir yabancı dilde sözlü ve yazılı iletişim yeteneğine sahip olma ("European Language Portfolio Global Scale", Level B2) | X | |||||
| 9 | Maliye alanının gerektirdiği bilgisayar yazılımı ve donanımı bilgisi ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanabilme ve geliştirebilme | X | |||||
| 10 | Maliye alanı ile ilgili verilerin toplanması, yorumlanması, duyurulması aşamalarında bilimsel, sosyal ve etik değerleri gözeterek bu değerleri öğretebilme ve denetleme | X | |||||
| 11 | Maliye alanında özümsedikleri bilgiyi ve problem çözme yeteneklerini, disiplinler arası çalışmalarda uygulayabilme | X | |||||
| # | Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı | PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 | PÇ 11 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Türk vergi sistemini çeşitli açılardan sınıflandırır ve ekonomik etkileri bakımından yorumlar | |||||||||||
| 2 | Gelir üzerinden alınan vergileri sınıflandırır | |||||||||||
| 3 | Gelir üzerinden alınana vergilerin temel unsurlarını ekonomik etkileri açısından değerlendirir. | |||||||||||
| 4 | Harcamalar üzerinden alınan vergileri sınıflandırır, | |||||||||||
| 5 | harcamalar üzerinden alınana vergilerin temel unsurlarını ekonomik etkileri açısından değerlendirir | |||||||||||
| 6 | Servet üzerinden alınan vergileri sınıflandırır, | |||||||||||
| 7 | Servet üzerinden alınana vergilerin temel unsurlarını ekonomik etkileri açısından değerlendirir |
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ödev | 50 |
| 1. Ara Sınav | 50 |
| Toplam | 100 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 40 |
| 1. Final | 60 |
| Toplam | 100 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ara Sınav | 1 | 15 | 15 |
| Ödev | 1 | 15 | 15 |
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 3 | 48 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 4 | 64 |
| Toplam İş Yükü | 142 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 5,68 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 6 | ||