| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Psikolojisi ve Mali Sosyoloji | UML 512 | 0 | 3 + 0 | 3 | 6 |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler | |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | YUKSEK_LISANS |
| Dersin Türü | Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Prof.Dr. MEHMET EMİN ALTUNDEMİR |
| Dersi Verenler | |
| Dersin Yardımcıları | Arş. Gör. Enes Tekşan |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | Vergi psikolojisi, vergilere karşı tepkiler ve psikolojik vergi modelleri analizini gerçekleştirmek. |
| Dersin İçeriği | Günümüzde vergi mükelleflerinin ödediği vergiyi etkileyen çeşitli sosyolojik, psikolojik faktörler ele alınacak ve bu faktörlerin merkezi bütçeye dolayısıyla da toplumsal yaşama ne gibi etkilerinin olduğu ileri düzeyde değerlendirilecektir. |
| Kalkınma Amaçları |
|---|
|
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergi ödeme faktörleri bilir | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 2 | Vergi kaçırma ? vergiden kaçınma, kayıt dışı ekonomi, Vergi direnci, fayda-maliyet analizi, vb. kavramların günümüzün ekonomik ve toplumsal hayatındaki önemini kavrar ve yorumlar | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 3 | Fayda-maliyet analizi yapar | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 4 | vergiye karşı psikolojik tepkileri tasvir eder | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 5 | Eşitlik, sınırlı rasyonellik gibi kavramları bilir | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 6 | Vergi ahlakını etkileyen faktörleri analiz eder | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 7 | Vergi etiğini etkileyen faktörleri yorumlar | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergileme ilkelerinin özellikleri | Kitaplardaki ilgili bölümler |
| 2 | Algılanan vergi adaleti | Kitaplardaki ilgili bölümler |
| 3 | Algılanan vergi yükü | Kitaplardaki ilgili bölümler |
| 4 | Kamu harcamalarının algılanan faydası | Kitaplardaki ilgili bölümler |
| 5 | fayda maliyet analizi ve limitleri | Kitaplardaki ilgili bölümler |
| 6 | Eşitlik teorisi | Kitaplardaki ilgili bölümler |
| 7 | Vergilere karşı tepkiler | Kitaplardaki ilgili bölümler |
| 8 | Sınırlı rasyonellik ve tahmin | Kitaplardaki ilgili bölümler |
| 9 | Arasınav | Kitaplardaki ilgili bölümler |
| 10 | Tercihler ve referans grup etkisi | Kitaplardaki ilgili bölümler |
| 11 | Vergi kaçırma ve caydırıcı faktörler: yasal cezalar, sosyal baskı ve vicdan azabı | Kitaplardaki ilgili bölümler |
| 12 | Vergi etiğini ölçen ulusal ve uluslar arası çalışmalar | Kitaplardaki ilgili bölümler |
| 13 | Vergi idaresinin mükellefe tutumu | Kitaplardaki ilgili bölümler |
| 14 | vergi ahlakını yükseltme yöntemleri | Kitaplardaki ilgili bölümler |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | Lewis, A. (1982), The Psychology of Taxation, Martin Robertson, Oxford. |
| Ders Kaynakları | |
| Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Ekonomik ve mali konulardaki bilgilerin genişletilmesi ve derinleştirilmesi ile birlikte bilimsel araştırma yaparak bilgiye ulaşabilme, bilgiyi değerlendirme, yorumlama ve uygulama yapabilme | ||||||
| 2 | Maliye alanındaki verileri kullanarak bilimsel yöntemlerle bilgiyi geliştirebilmek, bilimsel, toplumsal ve etik sorumluluk ile kullanabilme | ||||||
| 3 | Maliye alanındaki bir problemi, bağımsız olarak kurgulama, çözüm yöntemi geliştirme, çözme, sonuçları değerlendirme ve gerektiğinde uygulayabilme | ||||||
| 4 | Maliye alanındaki güncel gelişmeleri ve kendi çalışmalarını, alanındaki ve dışındaki gruplara, yazılı, sözlü ve görsel olarak sistemli bir şekilde aktarabilme | ||||||
| 5 | Maliye alanındaki uygulamalarda karşılaşacağı öngörülmeyen karmaşık durumlarda, yeni stratejik yaklaşımlar geliştirebilme ve sorumluluk alarak çözüm üretebilme | ||||||
| 6 | Maliye alanı ile ilgili konularda strateji, politika ve uygulama planları geliştirebilme ve elde edilen sonuçları, kalite süreçleri çerçevesinde değerlendirebilme | ||||||
| 7 | Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; ileri düzeyde mali hukuk, mali iktisat, bütçe ve maliye teorisi bilgisine sahip olma | ||||||
| 8 | En az bir yabancı dilde sözlü ve yazılı iletişim yeteneğine sahip olma ("European Language Portfolio Global Scale", Level B2) | ||||||
| 9 | Maliye alanının gerektirdiği bilgisayar yazılımı ve donanımı bilgisi ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanabilme ve geliştirebilme | ||||||
| 10 | Maliye alanı ile ilgili verilerin toplanması, yorumlanması, duyurulması aşamalarında bilimsel, sosyal ve etik değerleri gözeterek bu değerleri öğretebilme ve denetleme | ||||||
| 11 | Maliye alanında özümsedikleri bilgiyi ve problem çözme yeteneklerini, disiplinler arası çalışmalarda uygulayabilme | ||||||
| # | Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı | PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 | PÇ 11 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Vergi ödeme faktörleri bilir | |||||||||||
| 2 | Vergi kaçırma ? vergiden kaçınma, kayıt dışı ekonomi, Vergi direnci, fayda-maliyet analizi, vb. kavramların günümüzün ekonomik ve toplumsal hayatındaki önemini kavrar ve yorumlar | |||||||||||
| 3 | Fayda-maliyet analizi yapar | |||||||||||
| 4 | vergiye karşı psikolojik tepkileri tasvir eder | |||||||||||
| 5 | Eşitlik, sınırlı rasyonellik gibi kavramları bilir | |||||||||||
| 6 | Vergi ahlakını etkileyen faktörleri analiz eder | |||||||||||
| 7 | Vergi etiğini etkileyen faktörleri yorumlar |
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ara Sınav | 25 |
| 1. Ödev | 37 |
| 2. Ödev | 38 |
| Toplam | 100 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 20 |
| 1. Final | 80 |
| Toplam | 100 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 3 | 48 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 3 | 48 |
| Ara Sınav | 1 | 10 | 10 |
| Kısa Sınav | 1 | 10 | 10 |
| Ödev | 2 | 15 | 30 |
| Sözlü Sınav | 2 | 5 | 10 |
| Final | 1 | 15 | 15 |
| Toplam İş Yükü | 171 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 6,84 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 6 | ||