| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Sorunları | KAH 517 | 0 | 3 + 0 | 3 | 6 |
| Ön Koşul Dersleri | Bulunmamaktadır. |
| Önerilen Seçmeli Dersler | |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | YUKSEK_LISANS |
| Dersin Türü | Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Doç.Dr. AYHAN SELÇUK ÖZGENÇ |
| Dersi Verenler | |
| Dersin Yardımcıları | |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | Türk Vergi Sistemi dersi vergi sistemi içerisinde yer alan teorik bilgilerin Türkiye’de vergi kanunları ile nasıl uygulamaya konulduğunu, mevcut yasalardaki teori ve uygulamalar çerçevesinde problemler ve çözüm yollarının benimsetilmesidir. |
| Dersin İçeriği | Türk Vergi Sisteminin Kaynakları, Kamu Gelirleri, Gelir Vergisi, Ücret Vergisi, Menkul Kıymetler Vergisi, Kira Gelir Vergisi, ÖTV, ÖİV, Katma Değer Vergisi, Emlak Vergisi, Şans Oyunları Vergisi, Veraset ve İntikal Vergisi, Vergi Suç ve Cezaları, Vergi Yargısı. |
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Genel Vergi Yollarının Öğrenilmesi | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 2 | Borçlar Hukuku Eksenli Vergi İlişkisinin Anlaşılması | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 3 | Vergi Yükümlüsünün hak ve ödevlerinin öğrenilmesi | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 4 | Vergi denetinin gerçekleştirilmesi ve etkili yöntemlerin öğrenilmesi | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 5 | Vergi suçlarının öğrenilmesi | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 6 | Vergi suçlarının öğrenilmesi | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 7 | Vergi suçlarının öğrenilmesi | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 8 | Vergi Yükümlülerinin Uyuşmazlık Aşamasında Hakları | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Genel Vergi Hukuku | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 2 | Vergi Borcu İlişkisi | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 3 | Vergi Yükümlüsünün Hak ve Ödevleri | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 4 | Vergi Yükümlerinin Denetlenmesi | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 5 | Vergi Suçları I | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 6 | Vergi Suçları II | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 7 | Vergi Uyuşmazlıkları I | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 8 | Vergi Uyuşmazlıkları I | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 9 | Vergi Çözümleri I | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 10 | Vergi Çözümleri II | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 11 | Özel Vergi Uyuşmazlıkları | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 12 | Vergi Çözüm Yöntemleri | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 13 | Vergi Uyuşmazlıklarında Yüksek Mahkemeler I | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 14 | Vergi Uyuşmazlıklarında Yüksek Mahkemeler II | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | . |
| Ders Kaynakları | Nihal Saban, Vergi Hukuku, İstanbul: Beta Yayınları, 2020. |
| Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | İlgili hukuk dalının temel kavramlarında temel bilgileri anlama ve kullanabilme, değerlendirme ve yorum yapabilme, ekonomik gelişmeleri analiz edebilme, mali konularda görüş bildirebilme, çeşitli mali sorunlar karşısında çözüm getirebilme becerisi kazanma | ||||||
| 2 | Hukuk sistemlerine, kurallarına ve yorum yöntemlerine ilişkin teorik bilgilere sahip olma ve bu konuda analiz yapabilme | ||||||
| 3 | İlgili hukuk dalına ait süreçlerine ilişkin teorik ve hukuki bilgilere sahip ve bunları çalışma ortamında kullanabilme, yaptırım işlemleri, hukuk kuramlarının yürürlüğe girmesi ve uygulanması konularında temel bilgilere sahip olma | ||||||
| 4 | İyiniyet, dürüstlük gibi konulara hâkim olma ve bunları yorumlayabilme | ||||||
| 5 | Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; yeterli düzeyde genel hukuk bilgisine sahip olma | ||||||
| 6 | Hukuki ve normatif araştırma becerisine ve düşünme yeteneğine sahip, alınacak kararların sonuçlarını öngörebilen ve doğru tahminlerde bulunabilen, sebep-sonuç ilişkilerini göz önünde bulunduran, stratejik yaklaşım geliştirebilme | ||||||
| 7 | Liderlik özelliklerine sahip ve diğer alanlardaki uzmanlarla iletişim kurabilme yeterliliğine sahip olma | ||||||
| 8 | Bir yabancı dilde bilgi sahibi olup, bu niteliklerini sözlü ve yazılı iletişimde kullanabilme | ||||||
| 9 | İlgili hukuk alanında kullanılan bilgi sistemleri konusunda bilgi sahibi olma ve gerekli yazılımları kullanabilme becerisini gösterme | ||||||
| 10 | Toplumsal, bilimsel ve mesleki etik değerlerin bilincinde olma | ||||||
| # | Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı | PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Genel Vergi Yollarının Öğrenilmesi | ||||||||||
| 2 | Borçlar Hukuku Eksenli Vergi İlişkisinin Anlaşılması | ||||||||||
| 3 | Vergi Yükümlüsünün hak ve ödevlerinin öğrenilmesi | ||||||||||
| 4 | Vergi denetinin gerçekleştirilmesi ve etkili yöntemlerin öğrenilmesi | ||||||||||
| 5 | Vergi suçlarının öğrenilmesi | ||||||||||
| 6 | Vergi suçlarının öğrenilmesi | ||||||||||
| 7 | Vergi suçlarının öğrenilmesi | ||||||||||
| 8 | Vergi Yükümlülerinin Uyuşmazlık Aşamasında Hakları |
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| Toplam | 0 |
| Toplam | 0 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 3 | 48 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 2 | 32 |
| Ödev | 1 | 50 | 50 |
| Final | 1 | 10 | 10 |
| Toplam İş Yükü | 140 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 5,6 | ||
| dersAKTSKredisi | 6 | ||