1. Eğitim Bilgi Sistemi
  2. Kamu Hukuku (Yl) (Tezli)
  3. Anayasa Yargısı ve Vergilendirme İlkeleri (2025 - 2026)
Ders Adı Kodu Yarıyıl T+U Saat Kredi AKTS
Anayasa Yargısı ve Vergilendirme İlkeleri KAH 502 0 3 + 0 3 6
Ön Koşul Dersleri

Herhangi bir ön koşul dersinin alınmasına ihtiyaç yoktur. 
Önerilen Seçmeli Dersler

Anayasa Yargısı ve Meşruiyeti
Dersin Dili Türkçe
Dersin Seviyesi YUKSEK_LISANS
Dersin Türü Seçmeli
Dersin Koordinatörü Dr.Öğr.Üyesi ALPER IŞIK
Dersi Verenler
Dersin Yardımcıları

Arş. Gör. Ebrar Sena ORUÇHAN
Dersin Kategorisi Diğer
Dersin Amacı

Vergilerin tercihinde ve uygulanmasında vergiden beklenen mali ve mali olmayan fonksiyonların gerçekleştirilebilmesi için gözönünde bulundurulması gereken ilkerin öğretilmesi açıklanmasıdır. 
Dersin İçeriği

Vergilendirme ilkeleri genel olarak; kanunilik ilkesi, verginin sosyal reform aracı olması ilkesi, tarafsızlık ilkesi, fedakarlıkta eşitlik ilkesi, genellik ilkesi, vergi yükünün kanun koyucunun hedef tuttuğu kimseler üzerinde kalması ilkesi, belirlilik ilkesi, iktisadilik ilkesi, adalet ilkesi, uygunluk ilkesi olarak karşımıza çıkmaktadır. Ders içeriği genel olarak bu ilkelerin Anayasa Mahkemesi kararları ışığında aktarılmasını kapsamaktadır. 
# Ders Öğrenme Çıktıları Öğretim Yöntemleri Ölçme Yöntemleri
1 Vergi hukukunun temeli, faydaları Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Gösterip Yaptırma,
2 Vergide anayasal ilkelerin öğrenilmesi I Gösterip Yaptırma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım,
3 Vergide anayasal ilkelerin öğrenilmesi II Gösterip Yaptırma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım,
4 Vergide anayasal ilkelerin öğrenilmesi III Gösterip Yaptırma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım,
5 Vergide anayasal ilkelerin öğrenilmesi IV Gösterip Yaptırma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım,
6 Vergiler ne zaman kesinleşir? Gösterip Yaptırma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım,
7 Vergi alacağının takip ve tahsili nasıl yapılır? Gösterip Yaptırma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım,
8 Vergi Alacağı cebren nasıl tahsil edilir ve dikkat edilecek esaslar nelerdir? Gösterip Yaptırma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım,
9 Özel vergiler nelerdir? Gösterip Yaptırma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım,
10 Gelir üzerinden alınan vergilerde dikkat edilecek esaslar nelerdir? I Gösterip Yaptırma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım,
11 Gelir üzerinden alınan vergilerde dikkat edilecek esaslar nelerdir? II Gösterip Yaptırma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım,
12 Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazancın Öğrenilmesi Gösterip Yaptırma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım,
13 Anayasa Yargısı I Gösterip Yaptırma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım,
14 Anayasa Yargısı II Gösterip Yaptırma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım,
Hafta Ders Konuları Ön Hazırlık
1 Genel Vergi Hukuku
2 Vergi Kanunları ve Anayasal İlkeler I
3 Vergi Kanunları ve Anayasal İlkeler II
4 Vergi Kanunları ve Anayasal İlkeler III
5 Vergi Kanunları ve Anayasal İlkeler IV
6 Vergi Kesinleşmesi
7 Vergi Alacağının Takibi ve Tahsili
8 Vergi Alacağının Cebren Tahsil Esasları
9 Özel Vergi Hukuku
10 Gelir Üzerinden Alınan Vergiler ve Usul I
11 Gelir Üzerinden Alınan Vergiler ve Usul II
12 Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç
13 Anayasa Yargısı I
14 Anayasa Yargısı II
Kaynaklar
Ders Notu
Ders Kaynakları

Mualla Öncel, Vergi Hukuku, 26. Bası, Ankara: Turhan Kitapevi, 2020.

Osman Pehlivan, Vergi Hukuku, İstanbul, 2020.

 
Sıra Program Çıktıları Katkı Düzeyi
1 2 3 4 5
1 İlgili hukuk dalının temel kavramlarında temel bilgileri anlama ve kullanabilme, değerlendirme ve yorum yapabilme, ekonomik gelişmeleri analiz edebilme, mali konularda görüş bildirebilme, çeşitli mali sorunlar karşısında çözüm getirebilme becerisi kazanma
2 Hukuk sistemlerine, kurallarına ve yorum yöntemlerine ilişkin teorik bilgilere sahip olma ve bu konuda analiz yapabilme
3 İlgili hukuk dalına ait süreçlerine ilişkin teorik ve hukuki bilgilere sahip ve bunları çalışma ortamında kullanabilme, yaptırım işlemleri, hukuk kuramlarının yürürlüğe girmesi ve uygulanması konularında temel bilgilere sahip olma
4 İyiniyet, dürüstlük gibi konulara hâkim olma ve bunları yorumlayabilme
5 Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; yeterli düzeyde genel hukuk bilgisine sahip olma
6 Hukuki ve normatif araştırma becerisine ve düşünme yeteneğine sahip, alınacak kararların sonuçlarını öngörebilen ve doğru tahminlerde bulunabilen, sebep-sonuç ilişkilerini göz önünde bulunduran, stratejik yaklaşım geliştirebilme
7 Liderlik özelliklerine sahip ve diğer alanlardaki uzmanlarla iletişim kurabilme yeterliliğine sahip olma
8 Bir yabancı dilde bilgi sahibi olup, bu niteliklerini sözlü ve yazılı iletişimde kullanabilme
9 İlgili hukuk alanında kullanılan bilgi sistemleri konusunda bilgi sahibi olma ve gerekli yazılımları kullanabilme becerisini gösterme
10 Toplumsal, bilimsel ve mesleki etik değerlerin bilincinde olma
# Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı PÇ 1 PÇ 2 PÇ 3 PÇ 4 PÇ 5 PÇ 6 PÇ 7 PÇ 8 PÇ 9 PÇ 10
1 Vergi hukukunun temeli, faydaları
2 Vergide anayasal ilkelerin öğrenilmesi I
3 Vergide anayasal ilkelerin öğrenilmesi II
4 Vergide anayasal ilkelerin öğrenilmesi III
5 Vergide anayasal ilkelerin öğrenilmesi IV
6 Vergiler ne zaman kesinleşir?
7 Vergi alacağının takip ve tahsili nasıl yapılır?
8 Vergi Alacağı cebren nasıl tahsil edilir ve dikkat edilecek esaslar nelerdir?
9 Özel vergiler nelerdir?
10 Gelir üzerinden alınan vergilerde dikkat edilecek esaslar nelerdir? I
11 Gelir üzerinden alınan vergilerde dikkat edilecek esaslar nelerdir? II
12 Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazancın Öğrenilmesi
13 Anayasa Yargısı I
14 Anayasa Yargısı II
Değerlendirme Sistemi
Yarıyıl Çalışmaları Katkı Oranı
1. Ara Sınav 20
1. Kısa Sınav 10
1. Ödev 35
Toplam 65
1. Final 40
1. Yıl İçinin Başarıya 60
Toplam 100
AKTS - İş Yükü Etkinlik Sayı Süre (Saat) Toplam İş Yükü (Saat)
Ara Sınav 1 6 6
Kısa Sınav 1 4 4
Ödev 1 10 10
Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) 14 0 0
Final 1 6 6
Toplam İş Yükü 26
Toplam İş Yükü / 25 (Saat) 1,04
dersAKTSKredisi 6