| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Hukuku | HUK 305 | 5 | 4 + 0 | 4 | 4 |
| Ön Koşul Dersleri | - |
|
| Önerilen Seçmeli Dersler | ||
| Dersin Dili | Türkçe | |
| Dersin Seviyesi | Lisans | |
| Dersin Türü | Zorunlu | |
| Dersin Koordinatörü | Öğr.Gör.Dr. HACER KABA | |
| Dersi Verenler | Öğr.Gör.Dr. HACER KABA, | |
| Dersin Yardımcıları | Arş. Gör. Sinan Can Avcı |
|
| Dersin Kategorisi | Diğer | |
| Dersin Amacı | ANAYASA-VERGİ İLİŞKİSİNİN, GENEL- ÖZEL VERGİ HUKUKU İLKELERİNİN ÖĞRENİLMESİ, TÜRK VERGİ HUKUKUNDA VERGİNİN SALINMASI SÜRECİ İLE TÜRK VERGİ HUKUKU UYGULAMASINDA MEYDANA GELEN İHTİLAFLARIN ÇÖZÜMÜNE İLİŞKİN BİLGİLER ÜZERİNDEN ÖĞRENCİNİN HUKUK NOSYONUNUN GELİŞTİRİLMESİ |
|
| Dersin İçeriği |
|
| Kalkınma Amaçları |
|---|
|
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergi hukukunun kaynaklarının neler olduğunu saptayabilecektir. | ||
| 2 | Vergi hukukunda tarafları, hak ve ödevleri, vergi borcunun doğumu ve ortadan kalkmasına ilişkin kuralları açıklayabilecektir. | ||
| 3 | Vergi suç ve cezalarını açıklayabilecektir. |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukuku Kavram ve Kaynakları | Mualla Öncel/Ahmet Kumrulu/Nami Çağan/Cenker Göker, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, Ankara, 2025. Şenyüz/Mehmet Yüce/Adnan Gerçek, Vergi Hukuku, Ekin Yayınevi, Bursa, 2025. (İlgili bölümler)) |
| 2 | Vergi ve Benzeri Mali Yükümlülükler | Mualla Öncel/Ahmet Kumrulu/Nami Çağan/Cenker Göker, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, Ankara, 2025. |
| 3 | Anayasal Vergilendirme İlkeleri | Mualla Öncel/Ahmet Kumrulu/Nami Çağan/Cenker Göker, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, Ankara, 2025. |
| 4 | Vergi Hukukunda Yorum ve İspat | Mualla Öncel/Ahmet Kumrulu/Nami Çağan/Cenker Göker, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, Ankara, 2025. |
| 5 | Vergi Borcu İlişkisi-Vergi Yükümlülüğü-Vergi Sorumluluğu | Mualla Öncel/Ahmet Kumrulu/Nami Çağan/Cenker Göker, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, Ankara, 2025. |
| 6 | Vergi Hukukunda Sorumluluk | Mualla Öncel/Ahmet Kumrulu/Nami Çağan/Cenker Göker, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, Ankara, 2025. |
| 7 | Vergi Borcu İlişkisi (Vergi Yükümlülüğü-Vergi Sorumluluğu) | Mualla Öncel/Ahmet Kumrulu/Nami Çağan/Cenker Göker, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, Ankara, 2025. |
| 8 | Vergi Alacağı İlişkisi | Mualla Öncel/Ahmet Kumrulu/Nami Çağan/Cenker Göker, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, Ankara, 2025. |
| 9 | Vergi Yükümlüsünün Hak ve Ödevleri- Vergi Yükümlüsünün Denetlenmesi | Mualla Öncel/Ahmet Kumrulu/Nami Çağan/Cenker Göker, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, Ankara, 2025. |
| 10 | Vergi Suç ve Cezaları-I | Mualla Öncel/Ahmet Kumrulu/Nami Çağan/Cenker Göker, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, Ankara, 2025. |
| 11 | Vergi Suç ve Cezaları-II | Mualla Öncel/Ahmet Kumrulu/Nami Çağan/Cenker Göker, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, Ankara, 2025. |
| 12 | Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümü-I | Mualla Öncel/Ahmet Kumrulu/Nami Çağan/Cenker Göker, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, Ankara, 2025. |
| 13 | Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümü-II | Mualla Öncel/Ahmet Kumrulu/Nami Çağan/Cenker Göker, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, Ankara, 2025. |
| 14 | Özel Vergi Hukukuna Giriş, Gelirin Vergilendirilmesi ve Gelir Türleri | Mualla Öncel/Ahmet Kumrulu/Nami Çağan/Cenker Göker, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, Ankara, 2025. |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | - |
| Ders Kaynakları | Doğan Şenyüz/Mehmet Yüce/Adnan Gerçek, Vergi Hukuku, Ekin Yayınevi, Bursa, 2026. Mualla Öncel/Ahmet Kumrulu/Nami Çağan/Cenker Göker, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, Ankara, 2025. Osman Pehlivan, Vergi Hukuku, Ekin Yayınevi, İstanbul, 2026. |
| Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | İlgili hukuk dalının temel kavramlarında temel bilgileri anlama ve kullanabilme, değerlendirme ve yorum yapabilme, ekonomik gelişmeleri analiz edebilme, mali konularda görüş bildirebilme, çeşitli mali sorunlar karşısında çözüm getirebilme becerisi kazanma | X | |||||
| 2 | Hukuk sistemlerine, kurallarına ve yorum yöntemlerine ilişkin teorik bilgilere sahip olma ve bu konuda analiz yapabilme | X | |||||
| 3 | İlgili hukuk dalına ait süreçlerine ilişkin teorik ve hukuki bilgilere sahip ve bunları çalışma ortamında kullanabilme, yaptırım işlemleri, hukuk kuramlarının yürürlüğe girmesi ve uygulanması konularında temel bilgilere sahip olma | X | |||||
| 4 | İyiniyet, dürüstlük gibi konulara hâkim olma ve bunları yorumlayabilme | X | |||||
| 5 | Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; yeterli düzeyde genel hukuk bilgisine sahip olma | X | |||||
| 6 | Hukuki ve normatif araştırma becerisine ve düşünme yeteneğine sahip, alınacak kararların sonuçlarını öngörebilen ve doğru tahminlerde bulunabilen, sebep-sonuç ilişkilerini göz önünde bulunduran, stratejik yaklaşım geliştirebilme | X | |||||
| 7 | Liderlik özelliklerine sahip ve diğer alanlardaki uzmanlarla iletişim kurabilme yeterliliğine sahip olma | ||||||
| 8 | Bir yabancı dilde bilgi sahibi olup, bu niteliklerini sözlü ve yazılı iletişimde kullanabilme | ||||||
| 9 | Toplumsal, bilimsel ve mesleki etik değerlerin bilincinde olma | ||||||
| 10 | İlgili hukuk alanında kullanılan bilgi sistemleri konusunda bilgi sahibi olma ve gerekli yazılımları kullanabilme becerisini gösterme | X | |||||
| 11 | Türkçe yazılı ve sözlü iletişim yeterliliğine sahip olma, bilgilerini ve düşüncelerini başkalarına iletebilme, ikna gücü yüksek, eleştirel düşünebilme, alternatif çözümler üretebilme, ve bilgileri analiz etme becerisine sahip, inisiyatif kullanabilme becerisine sahip olma | ||||||
| # | Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı | PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 | PÇ 11 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Vergi hukukunun kaynaklarının neler olduğunu saptayabilecektir. | |||||||||||
| 2 | Vergi hukukunda tarafları, hak ve ödevleri, vergi borcunun doğumu ve ortadan kalkmasına ilişkin kuralları açıklayabilecektir. | |||||||||||
| 3 | Vergi suç ve cezalarını açıklayabilecektir. |
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ara Sınav | 0 |
| Toplam | 0 |
| 1. Final | 60 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 0 |
| Toplam | 60 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 2 | 32 |
| Ara Sınav | 1 | 30 | 30 |
| Final | 1 | 38 | 38 |
| Toplam İş Yükü | 100 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 4 | ||
| dersAKTSKredisi | 4 | ||