| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Yargılama Hukuku ve Sorunları | MHY 508 | 0 | 3 + 0 | 3 | 6 |
| Ön Koşul Dersleri | Bulunmamaktadır. |
| Önerilen Seçmeli Dersler | |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | YUKSEK_LISANS |
| Dersin Türü | Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Doç.Dr. CAHİT ŞANVER |
| Dersi Verenler | |
| Dersin Yardımcıları | |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | Bu derste vergi uyuşmazlıklarınının yargısal planda giderilmesi amacıyla bu çıkar dengelerinin gözetilmesi ve dikkat edilmesi gereken hususlar incelenecektir. |
| Dersin İçeriği | Vergi hukukundaki yargı uyuşmazlıklarınının tespiti, çözümü ve konuyla ilgili yüksek mahkemelerin içtihatları irdelenecektir. |
| Kalkınma Amaçları |
|---|
|
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergi Usul Kanunu'nun kapsamının öğrenir. | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 2 | Vergi dairelerinin yetkisinden yola çıkarak vergi uyuşmazlıklarında yetkili mahkemeyi tespit eder. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 3 | Vergi mahremiyeti ve bu kapsamdaki yasakları öğrenir. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 4 | Kanuni temsilcilerin ödev ve sorumluluklarının bilincinde olur. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 5 | Vergi kesenlerin sorumluluğunu öğrenir. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 6 | Vergi alacağının nasıl tayin edileceğinin bilincine varır. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 7 | Uygulamada karşılaşılan vergi hatalarını tespit edebilir. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, Rol Oynama, | |
| 8 | Defter tutulması ve bunlarla ilgili hataları açıklar. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, Rol Oynama, | |
| 9 | Gayrimenkullerde ve değeri düşen mallarda değerlendirmenin ne şekilde yapıldığını kavrar. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, Rol Oynama, | |
| 10 | Vergi suç ve cezalarında birleşme yollarını öğrenir. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, Rol Oynama, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Usul Kanununun Kapsamı | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 2 | Vergi Uygulamasında Yetki | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 3 | Vergi Mahremiyeti ve Yasaklar | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 4 | Kanuni Temsilcilerin Ödevler | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 5 | Vergi Kesenlerin Sorumluluğu | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 6 | Vergi Alacağının Tayini | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 7 | Verginin Ödenmesi | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 8 | Vergi Hatalarını Düzeltme | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 9 | Defter Tutma | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 10 | Gayrimenkul Değerlemesi | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 11 | Değeri Düşen Mallarda Değerleme | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 12 | Vergi Suç ve Cezalarında Birleşme | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 13 | Genel Usulsüzlük Fiil ve Cezaları | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 14 | İşyeri Kapatma Cezası | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | Okuma listesinde yer verilen makale ve kaynaklar. |
| Ders Kaynakları | CANDAN, Turgut, Açıklamalı İdari Yargılama Usulü Kanunu, Ankara, 2020. AKKAYA, MUSTAFA, Vergi Hukukunda Ekonomik Yaklaşım İlkesi, Ankara, 2016 YALTI, BİLLUR Vergi Yükümlüsünün Hakları, İstanbul 2000. KARAKOÇ, YUSUF, Türk Vergi Yargılaması Hukukunda Delil Sistemi, Ankara 2018. KARAKOÇ, YUSUF, Vergi Yargılama Hukuku, Ankara 2021. |
| Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Ekonomik ve mali konulardaki bilgilerin genişletilmesi ve derinleştirilmesi ile birlikte bilimsel araştırma yaparak bilgiye ulaşabilme, bilgiyi değerlendirme, yorumlama ve uygulama yapabilme | X | |||||
| 2 | -Maliye alanındaki verileri kullanarak bilimsel yöntemlerle bilgiyi geliştirebilmek, bilimsel, toplumsal ve etik sorumluluk ile kullanabilme | X | |||||
| 3 | -Maliye alanındaki bir problemi, bağımsız olarak kurgulama, çözüm yöntemi geliştirme, çözme, sonuçları değerlendirme ve gerektiğinde uygulayabilme | X | |||||
| 4 | Maliye alanındaki güncel gelişmeleri ve kendi çalışmalarını, alanındaki ve dışındaki gruplara, yazılı, sözlü ve görsel olarak sistemli bir şekilde aktarabilme | X | |||||
| 5 | Maliye alanındaki uygulamalarda karşılaşacağı öngörülmeyen karmaşık durumlarda, yeni stratejik yaklaşımlar geliştirebilme ve sorumluluk alarak çözüm üretebilme | X | |||||
| 6 | Maliye alanı ile ilgili konularda strateji, politika ve uygulama planları geliştirebilme ve elde edilen sonuçları, kalite süreçleri çerçevesinde değerlendirebilme | X | |||||
| 7 | Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; ileri düzeyde mali hukuk, mali iktisat, bütçe ve maliye teorisi bilgisine sahip olma | X | |||||
| 8 | En az bir yabancı dilde sözlü ve yazılı iletişim yeteneğine sahip olma ("European Language Portfolio Global Scale", Level B2) | ||||||
| 9 | Maliye alanının gerektirdiği bilgisayar yazılımı ve donanımı bilgisi ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanabilme ve geliştirebilme | X | |||||
| 10 | Maliye alanı ile ilgili verilerin toplanması, yorumlanması, duyurulması aşamalarında bilimsel, sosyal ve etik değerleri gözeterek bu değerleri öğretebilme ve denetleme | X | |||||
| 11 | Maliye alanında özümsedikleri bilgiyi ve problem çözme yeteneklerini, disiplinler arası çalışmalarda uygulayabilme | ||||||
| # | Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı | PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 | PÇ 11 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Vergi Usul Kanunu'nun kapsamının öğrenir. | |||||||||||
| 2 | Vergi dairelerinin yetkisinden yola çıkarak vergi uyuşmazlıklarında yetkili mahkemeyi tespit eder. | |||||||||||
| 3 | Vergi mahremiyeti ve bu kapsamdaki yasakları öğrenir. | |||||||||||
| 4 | Kanuni temsilcilerin ödev ve sorumluluklarının bilincinde olur. | |||||||||||
| 5 | Vergi kesenlerin sorumluluğunu öğrenir. | |||||||||||
| 6 | Vergi alacağının nasıl tayin edileceğinin bilincine varır. | |||||||||||
| 7 | Uygulamada karşılaşılan vergi hatalarını tespit edebilir. | |||||||||||
| 8 | Defter tutulması ve bunlarla ilgili hataları açıklar. | |||||||||||
| 9 | Gayrimenkullerde ve değeri düşen mallarda değerlendirmenin ne şekilde yapıldığını kavrar. | |||||||||||
| 10 | Vergi suç ve cezalarında birleşme yollarını öğrenir. |
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ödev | 40 |
| Toplam | 40 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 50 |
| 1. Final | 50 |
| Toplam | 100 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ödev | 1 | 50 | 50 |
| Final | 1 | 10 | 10 |
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 3 | 48 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 2 | 32 |
| Toplam İş Yükü | 140 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 5,6 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 6 | ||