1. Eğitim Bilgi Sistemi
  2. Maliye Bölümü
  3. Türk Vergi Sistemi I (2024 - 2025)
Ders Adı Kodu Yarıyıl T+U Saat Kredi AKTS
Türk Vergi Sistemi I MLY 301 5 4 + 0 4 6
Ön Koşul Dersleri
Önerilen Seçmeli Dersler
Dersin Dili Türkçe
Dersin Seviyesi Lisans
Dersin Türü Zorunlu
Dersin Koordinatörü Prof.Dr. TEMEL GÜRDAL
Dersi Verenler Prof.Dr. TEMEL GÜRDAL, Prof.Dr. FURKAN BEŞEL,
Dersin Yardımcıları

Arş. Gör. Enes TEKŞAN
Dersin Kategorisi Diğer
Dersin Amacı

Türk Vergi Sistemi içersindede temel vergiler içerisinde yer alan ve gelir üzerinden alınan (Gelir Vergisi, Kurumlar  Vergisi)  vergiler hakkında öğrencilerin detaylı bilgi sahibi olmasını sağlamaktır.
Dersin İçeriği

Bu derste Gelir Vergisi ve Kurumlar Vergisi ile ilgili olarak, genel özellikler üzerinde durularak, her iki vergi geliri ile ile ilgili olarak, vergilerin konusu, mükellefi, muafiyet ve istisnasları, mükellefi ödeme zamanı ve ödeme yeri üzerinde durulacaktır. 
Kalkınma Amaçları
# Ders Öğrenme Çıktıları Öğretim Yöntemleri Ölçme Yöntemleri
1 Gelir Vergisi ve Kurumlar Vergisinin Türk Vergi Sistemi içerisindeki yerini analiz eder. Anlatım, Rol Oynama, Soru-Cevap,
2 Gelir Vergisinin matrahını oluşturan unsurları açıklar Beyin Fırtınası, Rol Oynama, Anlatım,
3 Gelir vergisinde muafiyet ve istisnalara ilişkin olarak karşılaştırma yapar Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Rol Oynama,
4 Gelir vergisinin tarhı, ödeme zamanı ve ödeme yeri ile ilgili olarak süreci açıklar. Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım,
5 Kurumlar vergisinin matrahını, tarh ve ödeme zamanı ile ilgili olarak inceleme ve analizler yapar Soru-Cevap, Rol Oynama, Anlatım,
6 Kurumlar vergisinde tasfiye, birleşme, bölünme, devir ve hisse değişiminin özelliklerini açıklar Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Rol Oynama, Anlatım,
Hafta Ders Konuları Ön Hazırlık
1 Türk vergi sistemi hakkında tanım ve sınıflandırma. Tavsiye edilen kitabın ilgili bölümleri.
2 Gelir vergisinin konusu, vergiyi doğuran olay, yükümlüsü matrahı oluşturan unsurlar. Tavsiye edilen kitabın ilgili bölümleri.
3 Ticari kazanç kavramı, özellikleri, kazancın tespiti, muaflık ve istisna hükümleri Tavsiye edilen kitabın ilgili bölümleri.
4 Zirai faaliyetin özellikleri ve vergilendirme usülleri Tavsiye edilen kitabın ilgili bölümleri.
5 Ücretin nitelikleri, gelir vergisinde ücret istisnaları ve ücret üzerinden yapılacak indirimlerin özellikleri. Serbest Meslek Kazancının tespiti ve vergilendirmesi Tavsiye edilen kitabın ilgili bölümleri.
6 Gayrimenkul sermaye iradı, menkul sermaye iradı ve diğer kazanç ve iratların özelleri, vergiyi doğuran olay, muafiyet ve istisnaları Tavsiye edilen kitabın ilgili bölümleri.
7 Ara sınav
8 Gelir vergisinde beyan ve beyan çeşitleri, Tavsiye edilen kitabın ilgili bölümleri.
9 Gelir vergisinde tarh ve ödeme zamanı Tavsiye edilen kitabın ilgili bölümleri.
10 Kurumlar vergisinin Türk Vergi Sistemi içerisindeki yeri ve konusu Tavsiye edilen kitabın ilgili bölümleri.
11 Tam mükellef kurumların matrah tespiti ve matraha dahil unsurların yapısı Tavsiye edilen kitabın ilgili bölümleri.
12 Kurumlar vergisinde beyan, yıllık ve muhtasar beyanname Tavsiye edilen kitabın ilgili bölümleri.
13 Kurumlar vergisinde tarh - ödeme zamanı ve yeri Tavsiye edilen kitabın ilgili bölümleri.
14 Kurumlar vergisi çerçevesinde, tasfiye, birleşme, bölünme, devir ve hisse değişimin özellikleri ve uygulamaları Tavsiye edilen kitabın ilgili bölümleri.
Kaynaklar
Ders Notu

PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon
Ders Kaynakları

PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon.

Bilici N., (2010), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Seçkin Yayınevi.

Öncel M. ve diğerleri (2019), Vergi Hukuku, Ankara, Turhan Kitapevi.

Şenyüz D ve diğerleri, (2020), Vergi Hukuku, Bursa, Ekin basın yayın.
Sıra Program Çıktıları Katkı Düzeyi
1 2 3 4 5
1 Ekonomik ve mali konularda temel bilgileri anlama ve kullanabilme, değerlendirme ve yorum yapabilme, ekonomik ve mali gelişmeleri analiz edebilme, mali konularda görüş bildirebilme, çeşitli mali sorunlar karşısında çözüm getirebilme becerisi kazanma X
2 Kamu ekonomisi, maliye teorisi, kamu kesiminin mali yönetimi ve denetimi ile bütçe teorisi ve uygulamalarına ilişkin teorik bilgilere sahip olma ve bu konuda analiz yapabilme X
3 Vergileme süreçlerine ilişkin teorik ve hukuki bilgilere sahip ve bunları çalışma ortamında kullanabilme, vergileme işlemleri, Vergilerin hesaplanması, vergi suç ve cezaları, vergi uyuşmazlıkları ve beyanname düzenleme konularında temel bilgilere sahip olma X
4 Kamu harcamaları ve kamu borçlanması ile ilgili konulara hâkim olma ve bunları yorumlayabilme X
5 Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; yeterli düzeyde maliye, hukuk, iktisat, işletme, muhasebe bilgisine sahip olma X
6 Sayısal ve istatiksel araştırma becerisine ve düşünme yeteneğine sahip, alınacak kararların sonuçlarını öngörebilen ve doğru tahminlerde bulunabilen, sebep-sonuç ilişkilerini göz önünde bulunduran, stratejik yaklaşım geliştirebilme X
7 Liderlik özelliklerine sahip ve diğer alanlardaki uzmanlarla iletişim kurabilme yeterliliğine sahip olma X
8 Bir yabancı dilde en az Avrupa Dil Portföyü B1 genel düzeyinde bilgi sahibi olma ve bu niteliklerini sözlü ve yazılı iletişimde kullanabilme X
9 Toplumsal, bilimsel ve mesleki etik değerlerin bilincinde olma X
10 Maliye ve ekonomi alanında kullanılan bilgi sistemleri konusunda bilgi sahibi olma ve gerekli yazılımları kullanabilme becerisini gösterme X
11 Türkçe yazılı ve sözlü iletişim yeterliliğine sahip olma, bilgilerini ve düşüncelerini başkalarına iletebilme, ikna gücü yüksek, eleştirel düşünebilme, alternatif çözümler üretebilme, ve bilgileri analiz etme becerisine sahip, inisiyatif kullanabilme becerisine sahip olma X
12 Sosyal hakların evrenselliği, sosyal adalet, kalite ve kültürel değerler ile çevre koruma, iş sağlığı ve güvenliği konularında yeterli bilince sahiptir. X
# Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı PÇ 1 PÇ 2 PÇ 3 PÇ 4 PÇ 5 PÇ 6 PÇ 7 PÇ 8 PÇ 9 PÇ 10 PÇ 11 PÇ 12
1 Gelir Vergisi ve Kurumlar Vergisinin Türk Vergi Sistemi içerisindeki yerini analiz eder.
2 Gelir Vergisinin matrahını oluşturan unsurları açıklar
3 Gelir vergisinde muafiyet ve istisnalara ilişkin olarak karşılaştırma yapar
4 Gelir vergisinin tarhı, ödeme zamanı ve ödeme yeri ile ilgili olarak süreci açıklar.
5 Kurumlar vergisinin matrahını, tarh ve ödeme zamanı ile ilgili olarak inceleme ve analizler yapar
6 Kurumlar vergisinde tasfiye, birleşme, bölünme, devir ve hisse değişiminin özelliklerini açıklar
Değerlendirme Sistemi
Yarıyıl Çalışmaları Katkı Oranı
1. Ara Sınav 80
1. Ödev 20
Toplam 100
1. Final 50
1. Yıl İçinin Başarıya 50
Toplam 100
AKTS - İş Yükü Etkinlik Sayı Süre (Saat) Toplam İş Yükü (Saat)
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) 16 4 64
Ara Sınav 1 10 10
Kısa Sınav 2 10 20
Ödev 1 5 5
Performans Görevi (Laboratuvar) 1 5 5
Final 1 10 10
Ara Sınav 1 10 10
Ödev 1 10 10
Final 1 20 20
Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) 16 4 64
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) 16 3 48
Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) 16 4 64
Toplam İş Yükü 330
Toplam İş Yükü / 25 (Saat) 13,2
Dersin AKTS Kredisi 6