| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Uluslar Arası Vergi Hukuku | MLY 453 | 7 | 3 + 0 | 3 | 5 |
| Ön Koşul Dersleri | Ön koşul yoktur. |
| Önerilen Seçmeli Dersler | |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Dr.Öğr.Üyesi NURULLAH ALTUN |
| Dersi Verenler | Dr.Öğr.Üyesi NURULLAH ALTUN, |
| Dersin Yardımcıları | |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | Bu derste öğrencilerin uluslar arası vergicilikte karşılaştırmalı analiz yapabilmeleri için yeterli bilgiye sahip olmaları amaçlanmaktadır. |
| Dersin İçeriği | Bu derste uluslar arası vergileme kuralları, ülkeler arasında ortaya çıkan çifte vergileme sorunları ile bunların çözüğmüne ilişkin konular incelenecektir. |
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Uluslararası alandaki vergisel sorunların kavranması | Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Anlatım, | |
| 2 | Çifte vergilendirmeye ilişkin sorunlar ve ve çözüm önerilerinin açıklanması | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 3 | Uluslararası transfer fiyatlandırmasının kavranması | Beyin Fırtınası, Rol Oynama, Anlatım, Soru-Cevap, | |
| 4 | Uluslararası e-ticaretin vergisel boyutlarının bilinmesi | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Küreselleşme Sürecinde Vergileme Alanında Ortaya Çıkan Yeni Eğilimler ve Sorunlar | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 2 | Vergi Cennetleri | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 3 | Uluslar arası Transfer Fiyatlaması | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 4 | Elektronik Ticaret | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 5 | Elektronik Ödeme Sistemleri ve Elektronik Para | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 6 | Vergi İdaresinde Küresel Eğilimler ve Sorunlar | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 7 | Arasınav | |
| 8 | Vergi Politikalarında Dönüşüm | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 9 | Vergi Sistemlerinin Geleceği | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 10 | Çevre Vergileri | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 11 | Vergi Rekabeti Olgusunun Türkiye Açısından Değerlendirilmesi | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 12 | Çifte vergileme sorunları | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 13 | Çifte vergilemeyi önlemeye ilişkin yaklaşımlar ve anlaşmaları | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 14 | Genel Değerlendirme | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | Bİllur Yaltı Soydan, Uluslararası Vergi Anlaşmaları, BetaYayınları, 1996. |
| Ders Kaynakları | Uluslararası Vergi Hukuku Konularına Türkiye Yaklaşaımı , Billur Yaltı SOYDAN, 2017 Nisan ONİKİ LEVHA Yayınları
|
| Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Ekonomik ve mali konularda temel bilgileri anlama ve kullanabilme, değerlendirme ve yorum yapabilme, ekonomik ve mali gelişmeleri analiz edebilme, mali konularda görüş bildirebilme, çeşitli mali sorunlar karşısında çözüm getirebilme becerisi kazanma | X | |||||
| 2 | Kamu ekonomisi, maliye teorisi, kamu kesiminin mali yönetimi ve denetimi ile bütçe teorisi ve uygulamalarına ilişkin teorik bilgilere sahip olma ve bu konuda analiz yapabilme | X | |||||
| 3 | Vergileme süreçlerine ilişkin teorik ve hukuki bilgilere sahip ve bunları çalışma ortamında kullanabilme, vergileme işlemleri, Vergilerin hesaplanması, vergi suç ve cezaları, vergi uyuşmazlıkları ve beyanname düzenleme konularında temel bilgilere sahip olma | X | |||||
| 4 | Kamu harcamaları ve kamu borçlanması ile ilgili konulara hâkim olma ve bunları yorumlayabilme | X | |||||
| 5 | Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; yeterli düzeyde maliye, hukuk, iktisat, işletme, muhasebe bilgisine sahip olma | X | |||||
| 6 | Sayısal ve istatiksel araştırma becerisine ve düşünme yeteneğine sahip, alınacak kararların sonuçlarını öngörebilen ve doğru tahminlerde bulunabilen, sebep-sonuç ilişkilerini göz önünde bulunduran, stratejik yaklaşım geliştirebilme | X | |||||
| 7 | Liderlik özelliklerine sahip ve diğer alanlardaki uzmanlarla iletişim kurabilme yeterliliğine sahip olma | X | |||||
| 8 | Bir yabancı dilde en az Avrupa Dil Portföyü B1 genel düzeyinde bilgi sahibi olma ve bu niteliklerini sözlü ve yazılı iletişimde kullanabilme | X | |||||
| 9 | Toplumsal, bilimsel ve mesleki etik değerlerin bilincinde olma | X | |||||
| 10 | Maliye ve ekonomi alanında kullanılan bilgi sistemleri konusunda bilgi sahibi olma ve gerekli yazılımları kullanabilme becerisini gösterme | X | |||||
| 11 | Türkçe yazılı ve sözlü iletişim yeterliliğine sahip olma, bilgilerini ve düşüncelerini başkalarına iletebilme, ikna gücü yüksek, eleştirel düşünebilme, alternatif çözümler üretebilme, ve bilgileri analiz etme becerisine sahip, inisiyatif kullanabilme becerisine sahip olma | X | |||||
| 12 | Sosyal hakların evrenselliği, sosyal adalet, kalite ve kültürel değerler ile çevre koruma, iş sağlığı ve güvenliği konularında yeterli bilince sahiptir. | X | |||||
| # | Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı | PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 | PÇ 11 | PÇ 12 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Uluslararası alandaki vergisel sorunların kavranması | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| 2 | Çifte vergilendirmeye ilişkin sorunlar ve ve çözüm önerilerinin açıklanması | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| 3 | Uluslararası transfer fiyatlandırmasının kavranması | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| 4 | Uluslararası e-ticaretin vergisel boyutlarının bilinmesi | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ara Sınav | 50 |
| 1. Ödev | 50 |
| Toplam | 100 |
| 1. Final | 50 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 50 |
| Toplam | 100 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 2 | 32 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 2 | 32 |
| Ara Sınav | 1 | 10 | 10 |
| Kısa Sınav | 2 | 20 | 40 |
| Ödev | 1 | 5 | 5 |
| Final | 1 | 10 | 10 |
| Toplam İş Yükü | 129 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 5,16 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 5 | ||