1. Eğitim Bilgi Sistemi
  2. Maliye Pr. (Yl) (Tezli)
  3. Vergi Teorisi ve Politikası (2024 - 2025)
Ders Adı Kodu Yarıyıl T+U Saat Kredi AKTS
Vergi Teorisi ve Politikası MLY 507 0 3 + 0 3 7
Ön Koşul Dersleri
Önerilen Seçmeli Dersler
Dersin Dili Türkçe
Dersin Seviyesi YUKSEK_LISANS
Dersin Türü Seçmeli
Dersin Koordinatörü Doç.Dr. VEYSEL İNAL
Dersi Verenler Doç.Dr. VEYSEL İNAL,
Dersin Yardımcıları

Arş. Gör. Enes TEKŞAN
Dersin Kategorisi Diğer
Dersin Amacı

Ekonomik etkinlik ve adalet arasında bir uyum sağlama anlamına gelen optimal vergilemenin şartları ve yöntemlerinin öğrencilere kazandırılması, verginin ekonomik birimlerin davranışına etkilerinin ve makroekonomik politika aracı olarak kullanılmasının kavratılması ve gelir, tüketim ve servet vergilerinin ekonomik analizini yapacak donanımın verilmesidir.
Dersin İçeriği

Vergilemenin tarihsel gelişimi, vergilerin tasnifi, verginin fonksiyonları, vergi tekniği, vergi politikası ve vergi türlerinin karşılaştırılması
Kalkınma Amaçları
# Ders Öğrenme Çıktıları Öğretim Yöntemleri Ölçme Yöntemleri
1 Vergilemenin amaçları ve vergi tekniğini kavrar. Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
2 Vergileri sınıflandırır. Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım,
3 Vergileme ilkelerini kavrar. Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım,
4 Vergilerin etkilerini analiz eder. Gösterip Yaptırma, Problem Çözme, Anlatım, Rol Oynama, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma,
5 Vergi yansımasını ve yansımayı etkileyen faktörleri açıklar. Tartışma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Rol Oynama, Gezi / Gözlem, Anlatım,
6 Vergiye karşı toplumsal ve bireysel tepkileri analiz eder. Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Rol Oynama, Anlatım,
7 Vergi tarifelerini vergileme ve ekonomik etkileri açısından analiz eder. Tartışma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Rol Oynama, Anlatım,
8 Vergi politikasının ekonomik istikrarı teminde önemini ve işlevini kavrar. Tartışma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Rol Oynama, Anlatım,
9 Vergi politikasının geliri yeniden dağıtım fonksiyonunu analiz eder. Tartışma, Soru-Cevap, Rol Oynama, Gezi / Gözlem, Anlatım,
10 Vergi türlerini etkinlik ve adalet açısından karşılaştırır. Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Rol Oynama, Anlatım,
Hafta Ders Konuları Ön Hazırlık
1 Verginin Tanımı ve Gelişimi Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
2 Vergilemede teknikler Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
3 Gelir vergisi Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
4 Harcama vergileri Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
5 Servet vergileri Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
6 Vergileme ilkeleri Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
7 Ara Sınav
8 Optimal vergileme. Vergilemenin gelir dağılımı üzerine etkisi Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
9 Vergilemenin emek piyasası üzerindeki etkisi Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
10 Vergilemenin makroekonomik etkisi Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
11 Vergilemenin firma ve birey davranışları üzerindeki etkisi Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
12 Adil ve etkin bir vergi sisteminin kriterleri Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
13 Vergi reformları Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
14 Uluslararası vergileme sorunları Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
Kaynaklar
Ders Notu

Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
Ders Kaynakları

Akdoğan, Abdurrahman (2003), Kamu maliyesi, Gazi Yayınevi
Turhan, Salih (1999), Vergi Teorisi ve Politikası, Filiz Kitabevi
Edizdoğan, N. ve A. Çelikkaya (2012), Vergilerin Ekonomik Analizi, Bursa: Dora Yayıncılık
Sıra Program Çıktıları Katkı Düzeyi
1 2 3 4 5
1 Ekonomik ve mali konulardaki bilgilerin genişletilmesi ve derinleştirilmesi ile birlikte bilimsel araştırma yaparak bilgiye ulaşabilme, bilgiyi değerlendirme, yorumlama ve uygulama yapabilme X
2 Maliye alanındaki verileri kullanarak bilimsel yöntemlerle bilgiyi geliştirebilmek, bilimsel, toplumsal ve etik sorumluluk ile kullanabilme X
3 Maliye alanındaki bir problemi, bağımsız olarak kurgulama, çözüm yöntemi geliştirme, çözme, sonuçları değerlendirme ve gerektiğinde uygulayabilme X
4 Maliye alanındaki güncel gelişmeleri ve kendi çalışmalarını, alanındaki ve dışındaki gruplara, yazılı, sözlü ve görsel olarak sistemli bir şekilde aktarabilme X
5 Maliye alanındaki uygulamalarda karşılaşacağı öngörülmeyen karmaşık durumlarda, yeni stratejik yaklaşımlar geliştirebilme ve sorumluluk alarak çözüm üretebilme X
6 Maliye alanı ile ilgili konularda strateji, politika ve uygulama planları geliştirebilme ve elde edilen sonuçları, kalite süreçleri çerçevesinde değerlendirebilme X
7 Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; ileri düzeyde mali hukuk, mali iktisat, bütçe ve maliye teorisi bilgisine sahip olma X
8 En az bir yabancı dilde sözlü ve yazılı iletişim yeteneğine sahip olma ("European Language Portfolio Global Scale", Level B2) X
9 Maliye alanının gerektirdiği bilgisayar yazılımı ve donanımı bilgisi ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanabilme ve geliştirebilme X
10 Maliye alanı ile ilgili verilerin toplanması, yorumlanması, duyurulması aşamalarında bilimsel, sosyal ve etik değerleri gözeterek bu değerleri öğretebilme ve denetleme X
11 Maliye alanında özümsedikleri bilgiyi ve problem çözme yeteneklerini, disiplinler arası çalışmalarda uygulayabilme X
# Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı PÇ 1 PÇ 2 PÇ 3 PÇ 4 PÇ 5 PÇ 6 PÇ 7 PÇ 8 PÇ 9 PÇ 10 PÇ 11
1 Vergilemenin amaçları ve vergi tekniğini kavrar.
2 Vergileri sınıflandırır.
3 Vergileme ilkelerini kavrar.
4 Vergilerin etkilerini analiz eder.
5 Vergi yansımasını ve yansımayı etkileyen faktörleri açıklar.
6 Vergiye karşı toplumsal ve bireysel tepkileri analiz eder.
7 Vergi tarifelerini vergileme ve ekonomik etkileri açısından analiz eder.
8 Vergi politikasının ekonomik istikrarı teminde önemini ve işlevini kavrar.
9 Vergi politikasının geliri yeniden dağıtım fonksiyonunu analiz eder.
10 Vergi türlerini etkinlik ve adalet açısından karşılaştırır.
Değerlendirme Sistemi
Yarıyıl Çalışmaları Katkı Oranı
Toplam 0
Toplam 0
AKTS - İş Yükü Etkinlik Sayı Süre (Saat) Toplam İş Yükü (Saat)