| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Hukuku | MLY 382 | 6 | 2 + 0 | 2 | 5 |
| Ön Koşul Dersleri | Ön koşul yoktur |
| Önerilen Seçmeli Dersler | |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Prof.Dr. TEMEL GÜRDAL |
| Dersi Verenler | |
| Dersin Yardımcıları | Arş. Gör. Enes TEKŞAN |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | Vergi hukukunun ulusal ve uluslar arası düzeyde anlaşılmasına katkı sağlayacak bilgilerin verilmesini sağlamaktır |
| Dersin İçeriği | Vergi hukukunun kaynakları, vergileme süreci ve vergi uyuşmazlıkları ve vergi suçları ile cezalarını kapsar. |
| Kalkınma Amaçları |
|---|
|
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergilemenin anayasal ilkelerini ve tarihsel gelişimini açıklar. | Anlatım, | |
| 2 | Vergilemeye ilişkin temel kavramları açıklar. | Anlatım, | |
| 3 | Vergi borcunu sona erdiren nedenleri karşılaştırır. | Anlatım, Soru-Cevap, | |
| 4 | Vergi hukukunun anlam, zaman ve yer bakımından yorumuna ilişkin temel kavramları tanımlar ve bu çerçevede analizler yapar. | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 5 | Vergi borcu özel borç ayrımını yapar. | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 6 | Vergi uyuşmazlıklarını ve çözum yollarını değerlendirir. | Anlatım, Beyin Fırtınası, Rol Oynama, | |
| 7 | Vergi suç ve cezalarını açıklar. | Anlatım, Beyin Fırtınası, | |
| 8 | Vergi alacaklarının tahsiline ilişkin yasal süreci açıklar. | Anlatım, Beyin Fırtınası, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukukunun tanımı, kapsamı, hukuk sistemi içindeki yeri, bölümleri, tarihi gelişimi, Verginin anayasal ilkeleri, | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 2 | Vergi Hukukunun kaynakları, Vergi yasalarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması, Vergilendirme ilişkisinde taraflar | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 3 | Vergi ödevi; vergi yükümlülüğü, vergi sorumluluğu, Vergi yükümlülerinin hak ve ödevleri | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 4 | Bildirimde bulunma ve beyanname verme ödevi, Defter tutma ve belgeleri saklama ödevi | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 5 | Vergilendirme Süreci; Vergiyi doğuran olay, verginin tarhı, tebliği, tahakkuku, tahsili | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 6 | Vergi idaresinin yükümlüleri denetleme yolları; yoklama, inceleme, arama, bilgi toplama, Vergi Hukukunda süreler | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 7 | Ara Sınav | |
| 8 | Vergi borcunun sona ermesi: ödeme ve zamanaşımı, Diğer sona erme nedenleri | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 9 | Vergi suç ve cezaları, Vergi suç ve cezalarının sona erme nedenleri | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 10 | Vergi uyuşmazlıklarının idari aşamada çözümlenmesi | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 11 | Vergi yargısı ve yargılaması, Vergi yargılama usulü | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 12 | Yargı kararlarına başvuru yolları; itiraz ve temyiz | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 13 | Vergi alacağının güvence altına alınması, kamu alacağı ve güvence önlemleri | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 14 | Tahsil aşamasında ortaya çıkan sorunlar ve çözüm yolları | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | Yukarıda belirtilen kitap bölümleri ve makaleler |
| Ders Kaynakları | AKSOY Ş., (2004), Vergi Hukuku, İstanbul, Filiz Kitabevi. |
| Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Disiplinindeki temel kavramları ve kuramları bilir. | ||||||
| 2 | Disiplinindeki sorunları analiz edip bu sorunlara çözüm önerileri sunacak analitik düşünme becerilerine sahiptir. | ||||||
| 3 | Girişimci kişilik özelliklerini tanır ve girişimci kişilik özelliklerini geliştirme fırsatlarını izler. | X | |||||
| 4 | Girişimci ve iç girişimci davranışları tanır, bu davranışları iş fırsatlarını değerlendirmede ve görev yaptığı kurumlarda yeniliği teşvik etmede sergileyebilir. | X | |||||
| 5 | Bilgi teknolojisinin kavramsal bilgisine ve pratik uygulamalarına hâkimdir. | X | |||||
| 6 | Alanına yönelik bilgi teknolojilerini kullanabilir. | ||||||
| 7 | Meslek yaşamında insanların ve ekonomilerin gelişimini ve çevrenin iyileştirilmesini sağlayan faaliyetleri tasarlayabilir. | ||||||
| 8 | İş yaşamında etik sorunların ve bu sorunların toplumsal ve kurumsal etkilerinin farkında olur. | ||||||
| 9 | Sorun çözme süreçlerinde etik sorumluluklarını bilir ve bu süreçlerde etik ilkelere riayet eder. | ||||||
| # | Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı | PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Vergilemenin anayasal ilkelerini ve tarihsel gelişimini açıklar. | |||||||||
| 2 | Vergilemeye ilişkin temel kavramları açıklar. | |||||||||
| 3 | Vergi borcunu sona erdiren nedenleri karşılaştırır. | |||||||||
| 4 | Vergi hukukunun anlam, zaman ve yer bakımından yorumuna ilişkin temel kavramları tanımlar ve bu çerçevede analizler yapar. | |||||||||
| 5 | Vergi borcu özel borç ayrımını yapar. | |||||||||
| 6 | Vergi uyuşmazlıklarını ve çözum yollarını değerlendirir. | |||||||||
| 7 | Vergi suç ve cezalarını açıklar. | |||||||||
| 8 | Vergi alacaklarının tahsiline ilişkin yasal süreci açıklar. |
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ara Sınav | 75 |
| 1. Kısa Sınav | 10 |
| 1. Ödev | 5 |
| 2. Kısa Sınav | 10 |
| Toplam | 100 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 50 |
| 1. Final | 50 |
| Toplam | 100 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 3 | 48 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 2 | 32 |
| Ara Sınav | 1 | 10 | 10 |
| Kısa Sınav | 2 | 10 | 20 |
| Ödev | 1 | 10 | 10 |
| Performans Görevi (Laboratuvar) | 1 | 15 | 15 |
| Toplam İş Yükü | 135 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 5,4 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 5 | ||