| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi | SAU 103 | 0 | 2 + 0 | 2 | 5 |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler | |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Prof.Dr. TEMEL GÜRDAL |
| Dersi Verenler | |
| Dersin Yardımcıları | Arş. Gör. Enes TEKŞAN |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | Vergi hukukunun ulusal ve uluslar arası düzeyde anlaşılmasına katkı sağlayacak bilgilerin verilmesini sağlamak ve Türk vergi sistemi ile ilgili lisans düzeyindeki temel bilgileri öğrenciye kazandırmaktır. |
| Dersin İçeriği | Vergi hukukunun kaynakları, vergileme süreci ve vergi uyuşmazlıkları ve vergi suçları ile cezalarını kapsar ayrıca Türk vergi sisteminin genel yapısı, gelir ve kurumlar vergisi ile ilgili temel konular ele alınır |
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergilemenin anayasal ilkelerini ve tarihsel gelişimini açıklar | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav, Ödev, |
| 2 | Vergilemeye ilişkin temel kavramları açıklar | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav, Ödev, |
| 3 | Vergi borcunu sona erdiren nedenleri karşılaştırır | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav, Ödev, |
| 4 | Vergi hukukunun anlam, zaman ve yer bakımından yorumuna ilişkin temel kavramları tanımlar ve bu çerçevede analizler yapar | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav, Ödev, |
| 5 | Vergi borcu özel borç ayrımını yapar | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav, Ödev, |
| 6 | Vergi uyuşmazlıklarını ve çözum yollarını değerlendirir | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav, Ödev, |
| 7 | Vergi suç ve cezalarını açıklar | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Örnek Olay, | Sınav, Ödev, |
| 8 | Vergi alacaklarının tahsiline ilişkin yasal süreci açıklar | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Ödev, Sınav, |
| 9 | Türk vergi sistemi hakkında temel kavramları tanımlar | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav, Ödev, |
| 10 | Vergiye tabi geliri tanımlar ve gelir teorileri ile karşılaştırır | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav, Ödev, |
| 11 | Gelir türlerini tanımlar, birbirinden ayırır ve herhangi bir gelirin hangi gelir kapsamına girdiğini değerlendirir | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav, Ödev, |
| 12 | Gelir türleri itibarıyla matrahı tespit edebilir. | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav, Ödev, |
| 13 | Farklı gelir türlerinde vergilendirme yöntemlerini karşılaştırır | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav, Ödev, |
| 14 | Farklı senaryolara göre çeşitli gelir türlerinin elde edilmesi halinde beyan edilecek geliri ve ödenecek vergiyi hesaplar | Tartışma, Anlatım, Soru-Cevap, | Sınav, Ödev, |
| 15 | Kurumlar vergisinin konusunu, mükellefini, matrah tespitini gelir vergisi ile karşılaştırır | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav, Ödev, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukukunun tanımı, kapsamı, hukuk sistemi içindeki yeri, bölümleri, tarihi gelişimi, Verginin anayasal ilkeleri, | PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon. |
| 2 | Vergi Hukukunun kaynakları, Vergi yasalarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması, Vergilendirme ilişkisinde taraflar | PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon. |
| 3 | Vergi ödevi; vergi yükümlülüğü, vergi sorumluluğu, Vergi yükümlülerinin hak ve ödevleri | PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon. |
| 4 | Bildirimde bulunma ve beyanname verme ödevi, Defter tutma ve belgeleri saklama ödevi | PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon. |
| 5 | Vergilendirme Süreci; Vergiyi doğuran olay, verginin tarhı, tebliği, tahakkuku, tahsili | PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon. |
| 6 | Vergi idaresinin yükümlüleri denetleme yolları; yoklama, inceleme, arama, bilgi toplama, Vergi Hukukunda süreler | PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon. |
| 7 | Arasınav | |
| 8 | Vergi borcunun sona ermesi: ödeme ve zamanaşımı, Diğer sona erme nedenleri | PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon. |
| 9 | Türk vergi sistemine giriş, kapsamı, Türk vergi sisteminin tarihsel gelişimi | PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon. |
| 10 | Türk vergi sisteminde yer alan vergiler | PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon. |
| 11 | Gelir vergisinde gelirin tanımı, unsurları, özellikleri | PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon. |
| 12 | Gelir vergisinde mükellefiyet, ticari kazançlarda matrahın tesbiti | PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon. |
| 13 | Ticari kazançlarda muaflık, istisnalar ve gider indirimi | PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon. |
| 14 | Zirai kazançlarda matrahın tesbiti | PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon. |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon. |
| Ders Kaynakları | Şenyüz D., (2010), Türk Vergi Sistemi, Bursa, Ezgi Kitabevi; |
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ara Sınav | 80 |
| 1. Kısa Sınav | 10 |
| 1. Ödev | 10 |
| Toplam | 100 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 50 |
| 1. Final | 50 |
| Toplam | 100 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 2 | 32 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 6 | 96 |
| Ara Sınav | 1 | 1 | 1 |
| Kısa Sınav | 1 | 1 | 1 |
| Ödev | 1 | 3 | 3 |
| Toplam İş Yükü | 133 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 5,32 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 5 | ||