| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Hukuku | MLY 377 | 5 | 3 + 0 | 3 | 5 |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler | |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Prof.Dr. TEMEL GÜRDAL |
| Dersi Verenler | |
| Dersin Yardımcıları | |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | Türk vergi sistemi içerisinde yer alan temel vergiler hakkında genel bilgiler sunmak. |
| Dersin İçeriği | Türk vergi sisteminin yapısı ve gelişimi. Gelir üzerinden alınan vergiler. Servet üzerinden alınan vergiler. Harcamalar üzerinden alınan vergiler. |
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergi hukukunun anayasal ilkelerini tanımlar ve bu ilkelere göre vergi hukukuna ilişkin değerlendirmeler yapar | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav, Ödev, |
| 2 | Vergi hukukunun anlam, zaman ve yer bakımından yorumuna ilişkin temel kavramları tanımlar ve bu çerçevede analizler yapar | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav, Ödev, |
| 3 | Vergilemeye ilişkin temel kavramları tanımlar | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav, Ödev, |
| 4 | Vergi borcunu sona erdiren nedenleri karşılaştırır | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav, Ödev, |
| 5 | Vergi suç ve cezalarını karşılaştırır | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav, Ödev, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukukuna ilişkin genel bilgiler | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 2 | Vergi Hukukunun hukuk sistemi içindeki yeri ve konusu | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 3 | Vergi kanunlarının yer zaman ve anlam bakımından uygulanması | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 4 | Vergilemeye İlişkin Temel Kavramlar | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 5 | Vergi borcunu sona erdiren nedenler | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 6 | Vergi suç ve cezaları ve Vergi uyuşmazlıkları ve çözüm yolları | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 7 | Türk vergi sitemine giriş, Gelir Vergisi ile ilgili genel bilgiler | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 8 | Ticari ve zirai kazançlarda matrahın tespiti | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 9 | ARASINAV | |
| 10 | Ücretler, serbest meslek kazançlarında matrahın tespiti | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 11 | Gayrimenkul ve menkul sermaye iradı, diğer kazanç ve iratlar | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 12 | Gelir vergisinin tarh ve tahsili | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 13 | Kurumlar vergisi | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 14 | Katma değer vergisi | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | |
| Ders Kaynakları | AKSOY Ş., (2004), Vergi Hukuku, İstanbul, Filiz Kitapevi. Öncel M. ve diğerleri (2007), Vergi Hukuku, Ankara, Turhan Kitapevi. Kirbaş Ş., (2005), Vergi Hukuku, Ankara, Siyasal Kitapevi. |
| Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Endüstri İlişkileri, Sosyal Politika, İnsan Kaynakları ve İş ve Sosyal Güvenlik Hukuku alanlarında ulusal ve uluslar arası düzeylerde kuramsal ve uygulamalı bilgilere sahip olma ve bunları çalışma ortamında kullanabilme | X | |||||
| 2 | Endüstri İlişkileri ile ilgili temel mevzuata hâkim olup, bunları pratik durumlara uygulayabilme ve yorumlayabilme | X | |||||
| 3 | Sosyal adalete değer verebilme ve sosyal adalet bilincine sahip olma | X | |||||
| 4 | Türkçe yazılı ve sözlü iletişim yeterliliğine sahip olmakla beraber alanıyla ilgili kuramsal ve pratiksel bilgileri doğru ve etkili bir şekilde ifade edebilme, bilgileri ve düşünceleri başkalarının anlayabileceği şekilde iletebilme, yorumlama, eleştirebilme yeteneğine ve yüksek ikna gücüne sahip olma | X | |||||
| 5 | Eleştirel düşünebilen, alternatif çözümlerin, değerlendirmelerin ve sorunlara yaklaşım yollarının zayıf ve kuvvetli yönlerini tanımlamak için akıl yürütebilme, farklı kaynaklardan bilgi elde edebilme ve analiz etme becerisine sahip olmakla beraber inisiyatif de kullanabilme | X | |||||
| 6 | Sayısal ve istatiksel araştırma becerisine ve düşünme yeteneğine sahip olmakla beraber, bunlar doğrultusunda alınacak kararların sonuçlarını öngörebilme ve doğru tahminlerde bulunabilme; nedensel ilişkilerini göz önünde bulundurma, analitik düşünce yapısına sahip olma ve stratejik yaklaşım geliştirebilme | X | |||||
| 7 | Takım çalışmasına yatkın, liderlik özelliklerine sahip ve diğer alanlardaki uzmanlarla iletişim kurabilme yeterliliğine sahip olma. | ||||||
| 8 | Kelime anlamı, kompozisyon kuralları ve gramer dâhil olmak üzere bir yabancı dilde bilgi sahibi olma, bu niteliklerini sözlü ve yazılı iletişimde kullanabilme | ||||||
| 9 | Temel Bilgisayar kullanım bilgisine sahip olma; insan kaynakları ve çalışma ilişkilerinde kullanılan bilgi sistemleri konusunda bilgilenme ve bu yazılımları kullanabilme becerisini kazanma | ||||||
| 10 | Toplumsal, bilimsel ve mesleki etik değerlerin bilincinde olma | X | |||||
| # | Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı | PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Vergi hukukunun anayasal ilkelerini tanımlar ve bu ilkelere göre vergi hukukuna ilişkin değerlendirmeler yapar | ||||||||||
| 2 | Vergi hukukunun anlam, zaman ve yer bakımından yorumuna ilişkin temel kavramları tanımlar ve bu çerçevede analizler yapar | ||||||||||
| 3 | Vergilemeye ilişkin temel kavramları tanımlar | ||||||||||
| 4 | Vergi borcunu sona erdiren nedenleri karşılaştırır | ||||||||||
| 5 | Vergi suç ve cezalarını karşılaştırır |
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ara Sınav | 70 |
| 1. Kısa Sınav | 10 |
| 1. Ödev | 10 |
| 2. Kısa Sınav | 10 |
| Toplam | 100 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 50 |
| 1. Final | 50 |
| Toplam | 100 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 3 | 48 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 3 | 48 |
| Ara Sınav | 1 | 10 | 10 |
| Kısa Sınav | 2 | 5 | 10 |
| Ödev | 1 | 5 | 5 |
| Final | 1 | 10 | 10 |
| Toplam İş Yükü | 131 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 5,24 | ||
| dersAKTSKredisi | 5 | ||