| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| İşletmelerde Vergi Planlaması | MHY 509 | 0 | 3 + 0 | 3 | 6 |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler | |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | YUKSEK_LISANS |
| Dersin Türü | Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Prof.Dr. TEMEL GÜRDAL |
| Dersi Verenler | |
| Dersin Yardımcıları | Arş. Gör. Enes TEKŞAN |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | |
| Dersin İçeriği |
| Kalkınma Amaçları |
|---|
|
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | İşletmelerin Vergilendirilmesinin Mahiyeti ve İşletmeler ve ilgili başlıca vergileri tanımlar. | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 2 | Vergi hukukunun kaynaklarını açıklar. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 3 | Verginin tarhı, tebliğ, tahakkuk ve tahsili şeklinde gösterilen vergilendirme süreci ile vergi borcunun sona ermesi konusunu tanımlar ve değerlendirir. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 4 | Vergi Suç ve Cezaları, Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümlenmesi, Vergi İcrasına Yönelik Uygulamalar ile Uluslar arası Vergi Hukukundan kaynaklanan uygulamaları değerlendirir. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 5 | Türkiye’de tahsil edilen vergileri tanımlar ve değerlendirir. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 6 | İşletmenin yapısal özelliklerinin vergileme ile ilişkisini ve İşletme Vergiciliği ile Politikalarının genel değerlendirilmesini kavrar ve tanımlar. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Rol Oynama, Anlatım, | |
| 7 | Bölgelere ve işletme türlerine göre vergi teşviklerini açıklar | Soru-Cevap, Proje, Anlatım, | |
| 8 | Vergi kanunlarının uygulanması ile vergilendirme işlemlerinde tarafların değerlendirilmesiyle ilgili tanımları yapar. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 9 | Vergilendirme işlemlerinde tarafların değerlendirilmesiyle ilgili tanımları yapar. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Kavramı, Vergilendirme Yetkisi ve Vergi Yükümlüsü Ödevleri | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 2 | Vergilendirme işlemlerine ilişkin kaynaklar ve vergi kanunlarının uygulanması ile vergilendirme işlemlerinde taraflar. | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 3 | Verginin Tarhı, Tebliğ, Tahakkuku ve Tahsili şeklinde gösterilen vergilendirme süreci ile vergi borcunun sona ermesi | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 4 | Vergi suç ve cezaları | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 5 | Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümlenmesi ve Vergi İcrasına ilişkin uygulamalar | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 6 | Uluslar arası vergi hukukundan kaynaklanan uygulamalar | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 7 | Gelir vergisine ilişkin genel bilgiler | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 8 | Gelir vergisinde matrahın belirlenmesi | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 9 | Servet Üzerinden alınan vergiler | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 10 | Mal ve Hizmet üzerinden alınan vergiler | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 11 | Dış Ticaret üzerinden alınan vergiler | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 12 | Kurumlar Vergisinin hesaplanmasına ilişkin uygulamalar | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 13 | İşletmenin Yapısal özelliklerinin vergileme ile ilişkisi (• Tasfiye, Yapısal Değişiklikler, Sermaye Artırımı, Birleşme, Devir, Şekil Değiştirme, Birleştirme, Devir ve Şekil Değiştirmenin Vergisel Boyutları) | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| 14 | İşletme Vergiciliği ve Politikası İle Genel Değerlendirme | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | |
| Ders Kaynakları | |
| Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Ekonomik ve mali konulardaki bilgilerin genişletilmesi ve derinleştirilmesi ile birlikte bilimsel araştırma yaparak bilgiye ulaşabilme, bilgiyi değerlendirme, yorumlama ve uygulama yapabilme | X | |||||
| 2 | -Maliye alanındaki verileri kullanarak bilimsel yöntemlerle bilgiyi geliştirebilmek, bilimsel, toplumsal ve etik sorumluluk ile kullanabilme | X | |||||
| 3 | -Maliye alanındaki bir problemi, bağımsız olarak kurgulama, çözüm yöntemi geliştirme, çözme, sonuçları değerlendirme ve gerektiğinde uygulayabilme | X | |||||
| 4 | Maliye alanındaki güncel gelişmeleri ve kendi çalışmalarını, alanındaki ve dışındaki gruplara, yazılı, sözlü ve görsel olarak sistemli bir şekilde aktarabilme | X | |||||
| 5 | Maliye alanındaki uygulamalarda karşılaşacağı öngörülmeyen karmaşık durumlarda, yeni stratejik yaklaşımlar geliştirebilme ve sorumluluk alarak çözüm üretebilme | X | |||||
| 6 | Maliye alanı ile ilgili konularda strateji, politika ve uygulama planları geliştirebilme ve elde edilen sonuçları, kalite süreçleri çerçevesinde değerlendirebilme | X | |||||
| 7 | Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; ileri düzeyde mali hukuk, mali iktisat, bütçe ve maliye teorisi bilgisine sahip olma | X | |||||
| 8 | En az bir yabancı dilde sözlü ve yazılı iletişim yeteneğine sahip olma ("European Language Portfolio Global Scale", Level B2) | X | |||||
| 9 | Maliye alanının gerektirdiği bilgisayar yazılımı ve donanımı bilgisi ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanabilme ve geliştirebilme | X | |||||
| 10 | Maliye alanı ile ilgili verilerin toplanması, yorumlanması, duyurulması aşamalarında bilimsel, sosyal ve etik değerleri gözeterek bu değerleri öğretebilme ve denetleme | X | |||||
| 11 | Maliye alanında özümsedikleri bilgiyi ve problem çözme yeteneklerini, disiplinler arası çalışmalarda uygulayabilme | X | |||||
| # | Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı | PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 | PÇ 11 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | İşletmelerin Vergilendirilmesinin Mahiyeti ve İşletmeler ve ilgili başlıca vergileri tanımlar. | |||||||||||
| 2 | Vergi hukukunun kaynaklarını açıklar. | |||||||||||
| 3 | Verginin tarhı, tebliğ, tahakkuk ve tahsili şeklinde gösterilen vergilendirme süreci ile vergi borcunun sona ermesi konusunu tanımlar ve değerlendirir. | |||||||||||
| 4 | Vergi Suç ve Cezaları, Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümlenmesi, Vergi İcrasına Yönelik Uygulamalar ile Uluslar arası Vergi Hukukundan kaynaklanan uygulamaları değerlendirir. | |||||||||||
| 5 | Türkiye’de tahsil edilen vergileri tanımlar ve değerlendirir. | |||||||||||
| 6 | İşletmenin yapısal özelliklerinin vergileme ile ilişkisini ve İşletme Vergiciliği ile Politikalarının genel değerlendirilmesini kavrar ve tanımlar. | |||||||||||
| 7 | Bölgelere ve işletme türlerine göre vergi teşviklerini açıklar | |||||||||||
| 8 | Vergi kanunlarının uygulanması ile vergilendirme işlemlerinde tarafların değerlendirilmesiyle ilgili tanımları yapar. | |||||||||||
| 9 | Vergilendirme işlemlerinde tarafların değerlendirilmesiyle ilgili tanımları yapar. |
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ara Sınav | 70 |
| 1. Kısa Sınav | 15 |
| 2. Kısa Sınav | 15 |
| Toplam | 100 |
| 1. Final | 50 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 50 |
| Toplam | 100 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 2 | 32 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 1 | 16 |
| Ara Sınav | 1 | 15 | 15 |
| Kısa Sınav | 2 | 20 | 40 |
| Ödev | 1 | 10 | 10 |
| Final | 1 | 25 | 25 |
| Toplam İş Yükü | 138 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 5,52 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 6 | ||