| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Hukuku | MLY 202 | 4 | 3 + 0 | 3 | 4 |
| Ön Koşul Dersleri | Ön koşul yoktur |
| Önerilen Seçmeli Dersler | |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Zorunlu |
| Dersin Koordinatörü | Doç.Dr. CAHİT ŞANVER |
| Dersi Verenler | Doç.Dr. CAHİT ŞANVER, |
| Dersin Yardımcıları | Arş.Gör. Tunahan Değirmenci |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | Türk vergi sistemi içerisinde yer alan temel vergiler hakkında genel bilgiler sunmak. |
| Dersin İçeriği | Türk vergi sisteminin yapısı ve gelişimi. Gelir üzerinden alınan vergiler. Servet üzerinden alınan vergiler. Harcamalar üzerinden alınan vergiler. |
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergi hukukunun anayasal ilkelerini tanımlar ve bu ilkelere göre vergi hukukuna ilişkin değerlendirmeler yapar | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav, Ödev, |
| 2 | Vergi hukukunun anlam, zaman ve yer bakımından yorumuna ilişkin temel kavramları tanımlar ve bu çerçevede analizler yapar | Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, Örnek Olay, | Ödev, Sınav, |
| 3 | Vergilemeye ilişkin temel kavramları tanımlar | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav, Ödev, |
| 4 | Mükellef ve görevlerini bilir | Alıştırma ve Uygulama, Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
| 5 | Vergi borcunu sona erdiren nedenleri karşılaştırır | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Örnek Olay, | Sınav, Ödev, |
| 6 | Vergi suç ve cezalarını karşılaştırır | Grup Çalışması, Alıştırma ve Uygulama, Bireysel Çalışma, Örnek Olay, Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Sınav, Ödev, |
| 7 | Vergi uyuşmazlşıklarının ve çözüm yollarını analiz eder | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, | Ödev, Sınav, |
| 8 | Vergiye tabi geliri tanımlar ve gelir teorileri ile karşılaştırır | Alıştırma ve Uygulama, Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, Örnek Olay, | Sınav, Ödev, |
| 9 | Gelir türlerini tanımlar, birbirinden ayırır ve herhangi bir gelirin hangi gelir kapsamına girdiğini değerlendirir | Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay, Bireysel Çalışma, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, Grup Çalışması, | Ödev, Sınav, |
| 10 | Gelir türleri itibarıyla matrahı tespit edebilir | Grup Çalışması, Alıştırma ve Uygulama, Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, Örnek Olay, | Sınav, Ödev, |
| 11 | Farklı gelir türlerinde vergilendirme yöntemlerini karşılaştırır | Örnek Olay, Anlatım, Soru-Cevap, Problem Çözme, Bireysel Çalışma, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, Grup Çalışması, | Sınav, Ödev, |
| 12 | Farklı senaryolara göre çeşitli gelir türlerinin elde edilmesi halinde beyan edilecek geliri ve ödenecek vergiyi hesaplar | Alıştırma ve Uygulama, Tartışma, Problem Çözme, Soru-Cevap, Örnek Olay, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
| 13 | Kurumlar vergisi ve Katma değer vergisine ilişkin temel kavramları tanımlar ve katma değer vergisini hesaplar | Anlatım, Örnek Olay, Soru-Cevap, Problem Çözme, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, | Sınav, Ödev, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukukuna ilişkin genel bilgiler | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 2 | Vergi Hukukunun hukuk sistemi içindeki yeri ve konusu | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 3 | Vergi kanunlarının yer zaman ve anlam bakımından uygulanması | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 4 | Vergilemeye İlişkin Temel Kavramlar | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 5 | Vergi borcunu sona erdiren nedenler | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 6 | Vergi suç ve cezaları ve Vergi uyuşmazlıkları ve çözüm yolları | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 7 | Türk vergi sitemine giriş, Gelir Vergisi ile ilgili genel bilgiler | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 8 | Ticari ve zirai kazançlarda matrahın tespiti | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 9 | ARASINAV | |
| 10 | Ücretler, serbest meslek kazançlarında matrahın tespiti | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 11 | Gayrimenkul ve menkul sermaye iradı, diğer kazanç ve iratlar | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 12 | Gelir vergisinin tarh ve tahsili | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 13 | Kurumlar vergisi | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 14 | Katma değer vergisi | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | Yukarıda belirtilen kitap bölümleri ve makaleler |
| Ders Kaynakları | AKSOY Ş., (2004), Vergi Hukuku, İstanbul, Filiz Kitapevi. |
| Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Yönetim bilimi, siyaset bilimi, sosyoloji, hukuk bilimleri, kentleşme ve çevre sorunları alanlarında kuramsal bilgi ve donanıma sahip olmak | ||||||
| 2 | Ulusal ve uluslararası düzeyde başta kamu yönetimi olmak üzere hukuk, siyaset, sosyoloji, kentleşme ve çevre sorunları konularında kuramsal ve uygulama alanlarında ortaya çıkan yenilikleri takip etmek | ||||||
| 3 | Kazandığı kuramsal bilgi ile analiz tekniklerini kullanarak sorunlara ve olgulara çeşitli açılardan bakabilmek, çözüm önerileri üretebilmek, politika, program ve karar taslaklarını hazırlama yetkinliğine sahip olmak | ||||||
| 4 | Kamu hukuku mevzuatına olduğu kadar özel hukuk mevzuatına da hâkim olmak, mevzuat değişikliklerini takip etmek, mevzuatı yorumlayabilmek ve uygulamaya aktarabilmek | ||||||
| 5 | Kaymakamlık, idari yargı hâkimliği, müfettişlik, denetmenlik, kontrolörlük ve uzman yardımcılığı gibi kamu yönetiminin kariyer alanlarında kendini geliştirme potansiyeline ve becerisine sahip olmak | ||||||
| 6 | Kamu kurum ve kuruluşları ve siyasi kurumlar ile birlikte özel sektör ve sivil toplum örgütlerinin insan kaynakları, halkla ilişkiler, finans ve denetim gibi yönetim alanlarının çeşitli düzeylerinde görev alabilecek niteliklere sahip olmak | ||||||
| 7 | Mesleki ve bilimsel etik davranış ilkelerinin bilincinde olmak | ||||||
| 8 | Yaşam boyu öğrenme ilkesine uygun olarak bilişim teknolojileri, temel bilgisayar programları ve kamu yönetimi alanıyla ilgili bilgi sistemlerini takip etmek ve bunları etkili bir şekilde kullanabilmek | ||||||
| 9 | Türkçeyi iyi kullanmak, iyi bir yazılı ve sözlü iletişime sahip olmak, kendini doğru şekilde ifade edebilmek ve empati yeteneğine sahip olmak | ||||||
| 10 | Türkçe’yi iyi kullanan, yazılı ve sözlü iletişimi iyi, kendini doğru şekilde ifade edebilen ve empati yeteneğine sahip olma | ||||||
| 11 | Akademik ve mesleki konularda araştırma yapabilmek, araştırma süreçlerine hâkim olmak, nitel ve nicel veri analizi için paket bilgisayar programlarını kullanabilmek | ||||||
| 12 | Takım çalışmasına uyumlu, inisiyatif sahibi, yenilikçi fikirlere açık ve analitik düşünebilme becerilerine sahip olmak | ||||||
| 13 | |||||||
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ödev | 10 |
| 1. Kısa Sınav | 10 |
| 2. Kısa Sınav | 10 |
| 1. Ara Sınav | 70 |
| Toplam | 100 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 50 |
| 1. Final | 50 |
| Toplam | 100 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 3 | 48 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 3 | 48 |
| Ara Sınav | 1 | 20 | 20 |
| Kısa Sınav | 2 | 20 | 40 |
| Ödev | 1 | 10 | 10 |
| Toplam İş Yükü | 166 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 6,64 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 4 | ||