Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
---|---|---|---|---|---|
İşletmelerde Vergi Planlaması | MHY 509 | 0 | 3 + 0 | 3 | 6 |
Ön Koşul Dersleri | |
Önerilen Seçmeli Dersler | |
Dersin Dili | Türkçe |
Dersin Seviyesi | YUKSEK_LISANS |
Dersin Türü | Seçmeli |
Dersin Koordinatörü | Prof.Dr. TEMEL GÜRDAL |
Dersi Verenler | |
Dersin Yardımcıları | Arş. Gör. Enes TEKŞAN |
Dersin Kategorisi | Diğer |
Dersin Amacı | |
Dersin İçeriği |
# | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
---|---|---|---|
1 | İşletmelerin Vergilendirilmesinin Mahiyeti ve İşletmeler ve ilgili başlıca vergileri tanımlar. | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav, Ödev, |
2 | Vergi hukukunun kaynaklarını açıklar. | Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
3 | Verginin tarhı, tebliğ, tahakkuk ve tahsili şeklinde gösterilen vergilendirme süreci ile vergi borcunun sona ermesi konusunu tanımlar ve değerlendirir. | Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
4 | Vergi Suç ve Cezaları, Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümlenmesi, Vergi İcrasına Yönelik Uygulamalar ile Uluslar arası Vergi Hukukundan kaynaklanan uygulamaları değerlendirir. | Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
5 | Türkiye’de tahsil edilen vergileri tanımlar ve değerlendirir. | Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
6 | İşletmenin yapısal özelliklerinin vergileme ile ilişkisini ve İşletme Vergiciliği ile Politikalarının genel değerlendirilmesini kavrar ve tanımlar. | Tartışma, Soru-Cevap, Örnek Olay, Anlatım, | Sınav, Ödev, |
7 | Bölgelere ve işletme türlerine göre vergi teşviklerini açıklar | Soru-Cevap, Altı Şapka, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
8 | Vergi kanunlarının uygulanması ile vergilendirme işlemlerinde tarafların değerlendirilmesiyle ilgili tanımları yapar. | Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
9 | Vergilendirme işlemlerinde tarafların değerlendirilmesiyle ilgili tanımları yapar. | Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
---|---|---|
1 | Vergi Kavramı, Vergilendirme Yetkisi ve Vergi Yükümlüsü Ödevleri | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
2 | Vergilendirme işlemlerine ilişkin kaynaklar ve vergi kanunlarının uygulanması ile vergilendirme işlemlerinde taraflar. | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
3 | Verginin Tarhı, Tebliğ, Tahakkuku ve Tahsili şeklinde gösterilen vergilendirme süreci ile vergi borcunun sona ermesi | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
4 | Vergi suç ve cezaları | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
5 | Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümlenmesi ve Vergi İcrasına ilişkin uygulamalar | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
6 | Uluslar arası vergi hukukundan kaynaklanan uygulamalar | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
7 | Gelir vergisine ilişkin genel bilgiler | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
8 | Gelir vergisinde matrahın belirlenmesi | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
9 | Servet Üzerinden alınan vergiler | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
10 | Mal ve Hizmet üzerinden alınan vergiler | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
11 | Dış Ticaret üzerinden alınan vergiler | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
12 | Kurumlar Vergisinin hesaplanmasına ilişkin uygulamalar | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
13 | İşletmenin Yapısal özelliklerinin vergileme ile ilişkisi (• Tasfiye, Yapısal Değişiklikler, Sermaye Artırımı, Birleşme, Devir, Şekil Değiştirme, Birleştirme, Devir ve Şekil Değiştirmenin Vergisel Boyutları) | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
14 | İşletme Vergiciliği ve Politikası İle Genel Değerlendirme | Belirtilen kitapların ilgili bölümleri |
Kaynaklar | |
---|---|
Ders Notu | |
Ders Kaynakları |
Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
1 | Ekonomik ve mali konulardaki bilgilerin genişletilmesi ve derinleştirilmesi ile birlikte bilimsel araştırma yaparak bilgiye ulaşabilme, bilgiyi değerlendirme, yorumlama ve uygulama yapabilme | X | |||||
2 | -Maliye alanındaki verileri kullanarak bilimsel yöntemlerle bilgiyi geliştirebilmek, bilimsel, toplumsal ve etik sorumluluk ile kullanabilme | X | |||||
3 | -Maliye alanındaki bir problemi, bağımsız olarak kurgulama, çözüm yöntemi geliştirme, çözme, sonuçları değerlendirme ve gerektiğinde uygulayabilme | X | |||||
4 | Maliye alanındaki güncel gelişmeleri ve kendi çalışmalarını, alanındaki ve dışındaki gruplara, yazılı, sözlü ve görsel olarak sistemli bir şekilde aktarabilme | X | |||||
5 | Maliye alanındaki uygulamalarda karşılaşacağı öngörülmeyen karmaşık durumlarda, yeni stratejik yaklaşımlar geliştirebilme ve sorumluluk alarak çözüm üretebilme | X | |||||
6 | Maliye alanı ile ilgili konularda strateji, politika ve uygulama planları geliştirebilme ve elde edilen sonuçları, kalite süreçleri çerçevesinde değerlendirebilme | X | |||||
7 | Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; ileri düzeyde mali hukuk, mali iktisat, bütçe ve maliye teorisi bilgisine sahip olma | X | |||||
8 | En az bir yabancı dilde sözlü ve yazılı iletişim yeteneğine sahip olma ("European Language Portfolio Global Scale", Level B2) | X | |||||
9 | Maliye alanının gerektirdiği bilgisayar yazılımı ve donanımı bilgisi ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanabilme ve geliştirebilme | X | |||||
10 | Maliye alanı ile ilgili verilerin toplanması, yorumlanması, duyurulması aşamalarında bilimsel, sosyal ve etik değerleri gözeterek bu değerleri öğretebilme ve denetleme | X | |||||
11 | Maliye alanında özümsedikleri bilgiyi ve problem çözme yeteneklerini, disiplinler arası çalışmalarda uygulayabilme | X |
Değerlendirme Sistemi | |
---|---|
Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
Toplam | 0 |
Toplam | 0 |
AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
---|---|---|---|
Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 2 | 32 |
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 1 | 16 |
Ara Sınav | 1 | 15 | 15 |
Kısa Sınav | 2 | 20 | 40 |
Ödev | 1 | 10 | 10 |
Final | 1 | 25 | 25 |
Toplam İş Yükü | 138 | ||
Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 5,52 | ||
Dersin AKTS Kredisi | 6 |