Ders Adı Kodu Yarıyıl T+U Saat Kredi AKTS
Vergi Hukuku MLY 382 6 2 + 0 2 5
Ön Koşul Dersleri

Ön koşul yoktur

Önerilen Seçmeli Dersler
Dersin Dili Türkçe
Dersin Seviyesi Lisans
Dersin Türü Seçmeli
Dersin Koordinatörü Prof.Dr. TEMEL GÜRDAL
Dersi Verenler
Dersin Yardımcıları

Arş. Gör. Enes TEKŞAN

Dersin Kategorisi Diğer
Dersin Amacı

Vergi hukukunun ulusal ve uluslar arası düzeyde anlaşılmasına katkı sağlayacak bilgilerin verilmesini sağlamaktır

Dersin İçeriği

Vergi hukukunun kaynakları, vergileme süreci ve vergi uyuşmazlıkları ve vergi suçları ile cezalarını kapsar.

# Ders Öğrenme Çıktıları Öğretim Yöntemleri Ölçme Yöntemleri
1 Vergilemenin anayasal ilkelerini ve tarihsel gelişimini açıklar. Anlatım,
2 Vergilemeye ilişkin temel kavramları açıklar. Anlatım,
3 Vergi borcunu sona erdiren nedenleri karşılaştırır. Anlatım, Soru-Cevap,
4 Vergi hukukunun anlam, zaman ve yer bakımından yorumuna ilişkin temel kavramları tanımlar ve bu çerçevede analizler yapar. Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
5 Vergi borcu özel borç ayrımını yapar. Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
6 Vergi uyuşmazlıklarını ve çözum yollarını değerlendirir. Anlatım, Beyin Fırtınası, Rol Oynama,
7 Vergi suç ve cezalarını açıklar. Anlatım, Beyin Fırtınası,
8 Vergi alacaklarının tahsiline ilişkin yasal süreci açıklar. Anlatım, Beyin Fırtınası,
Hafta Ders Konuları Ön Hazırlık
1 Vergi Hukukunun tanımı, kapsamı, hukuk sistemi içindeki yeri, bölümleri, tarihi gelişimi, Verginin anayasal ilkeleri, PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon.
2 Vergi Hukukunun kaynakları, Vergi yasalarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması, Vergilendirme ilişkisinde taraflar PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon.
3 Vergi ödevi; vergi yükümlülüğü, vergi sorumluluğu, Vergi yükümlülerinin hak ve ödevleri PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon.
4 Bildirimde bulunma ve beyanname verme ödevi, Defter tutma ve belgeleri saklama ödevi PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon.
5 Vergilendirme Süreci; Vergiyi doğuran olay, verginin tarhı, tebliği, tahakkuku, tahsili PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon.
6 Vergi idaresinin yükümlüleri denetleme yolları; yoklama, inceleme, arama, bilgi toplama, Vergi Hukukunda süreler PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon.
7 Ara Sınav
8 Vergi borcunun sona ermesi: ödeme ve zamanaşımı, Diğer sona erme nedenleri PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon.
9 Vergi suç ve cezaları, Vergi suç ve cezalarının sona erme nedenleri PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon.
10 Vergi uyuşmazlıklarının idari aşamada çözümlenmesi PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon.
11 Vergi yargısı ve yargılaması, Vergi yargılama usulü PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon.
12 Yargı kararlarına başvuru yolları; itiraz ve temyiz PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon.
13 Vergi alacağının güvence altına alınması, kamu alacağı ve güvence önlemleri PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon.
14 Tahsil aşamasında ortaya çıkan sorunlar ve çözüm yolları PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon.
Kaynaklar
Ders Notu

Yukarıda belirtilen kitap bölümleri ve makaleler

Ders Kaynakları

AKSOY Ş., (2004), Vergi Hukuku, İstanbul, Filiz Kitabevi.
Öncel M. ve diğerleri (2007), Vergi Hukuku, Ankara, Turhan Kitabevi.
Kirbaş Ş., (2005), Vergi Hukuku, Ankara, Siyasal Kitabevi.

Sıra Program Çıktıları Katkı Düzeyi
1 2 3 4 5
1 Öğrencilerimiz işletme yönetimi konusunda temel bilgilere sahip olacaklar. X
2 Öğrencilerimiz ekipler halinde çalışabilecek ve işletme yönetimi görevlerinde ekip üyeleriyle bilgi paylaşabilecekler. X
3 Öğrencilerimiz, işletme yönetiminin görevlerinde çözümler sunmak için sorunları belirleyecek ve analiz edecekler. X
4 Öğrencilerimiz işletme süreci ve görevleri ile ilgili projelerde yer alacaklardır. X
5 Öğrencilerimiz iş idaresinin görevlerini tamamlamak için sorumluluk kabul edeceklerdir.
6 Öğrencilerimiz çalışma ortamındaki etik sorunları tanımlayacak ve çözümler üreteceklerdir.
7 Öğrencilerimiz bilgi ve önerilerini teknoloji destekli araçlar ve yazılı iletişim becerileri ile aktarabilirler.
8 Öğrencilerimiz bilgi ve önerilerini yazılı ve sözlü iletişim becerileri ile aktarabilirler.
Değerlendirme Sistemi
Yarıyıl Çalışmaları Katkı Oranı
1. Ara Sınav 75
1. Kısa Sınav 10
1. Ödev 5
2. Kısa Sınav 10
Toplam 100
1. Yıl İçinin Başarıya 50
1. Final 50
Toplam 100
AKTS - İş Yükü Etkinlik Sayı Süre (Saat) Toplam İş Yükü (Saat)
Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) 16 3 48
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) 16 2 32
Ara Sınav 1 10 10
Kısa Sınav 2 10 20
Ödev 1 10 10
Performans Görevi (Laboratuvar) 1 15 15
Toplam İş Yükü 135
Toplam İş Yükü / 25 (Saat) 5,4
Dersin AKTS Kredisi 5