Ders Adı Kodu Yarıyıl T+U Saat Kredi AKTS
Uluslar Arası Vergi Hukuku MLY 453 7 3 + 0 3 5
Ön Koşul Dersleri

Ön koşul yoktur.

Önerilen Seçmeli Dersler
Dersin Dili Türkçe
Dersin Seviyesi Lisans
Dersin Türü Seçmeli
Dersin Koordinatörü Dr.Öğr.Üyesi NURULLAH ALTUN
Dersi Verenler Dr.Öğr.Üyesi NURULLAH ALTUN,
Dersin Yardımcıları
Dersin Kategorisi Diğer
Dersin Amacı

Bu derste öğrencilerin uluslar arası vergicilikte karşılaştırmalı analiz yapabilmeleri için yeterli bilgiye sahip olmaları amaçlanmaktadır.

Dersin İçeriği

Bu derste uluslar arası vergileme kuralları, ülkeler arasında ortaya çıkan çifte vergileme sorunları ile bunların çözüğmüne ilişkin konular incelenecektir.

# Ders Öğrenme Çıktıları Öğretim Yöntemleri Ölçme Yöntemleri
1 Uluslararası alandaki vergisel sorunların kavranması Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Anlatım,
2 Çifte vergilendirmeye ilişkin sorunlar ve ve çözüm önerilerinin açıklanması Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
3 Uluslararası transfer fiyatlandırmasının kavranması Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Rol Oynama,
4 Uluslararası e-ticaretin vergisel boyutlarının bilinmesi Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
Hafta Ders Konuları Ön Hazırlık
1 Küreselleşme Sürecinde Vergileme Alanında Ortaya Çıkan Yeni Eğilimler ve Sorunlar Belirtilen kitapların ilgili bölümleri
2 Vergi Cennetleri Belirtilen kitapların ilgili bölümleri
3 Uluslar arası Transfer Fiyatlaması Belirtilen kitapların ilgili bölümleri
4 Elektronik Ticaret Belirtilen kitapların ilgili bölümleri
5 Elektronik Ödeme Sistemleri ve Elektronik Para Belirtilen kitapların ilgili bölümleri
6 Vergi İdaresinde Küresel Eğilimler ve Sorunlar Belirtilen kitapların ilgili bölümleri
7 Arasınav
8 Vergi Politikalarında Dönüşüm Belirtilen kitapların ilgili bölümleri
9 Vergi Sistemlerinin Geleceği Belirtilen kitapların ilgili bölümleri
10 Çevre Vergileri Belirtilen kitapların ilgili bölümleri
11 Vergi Rekabeti Olgusunun Türkiye Açısından Değerlendirilmesi Belirtilen kitapların ilgili bölümleri
12 Çifte vergileme sorunları Belirtilen kitapların ilgili bölümleri
13 Çifte vergilemeyi önlemeye ilişkin yaklaşımlar ve anlaşmaları Belirtilen kitapların ilgili bölümleri
14 Genel Değerlendirme Belirtilen kitapların ilgili bölümleri
Kaynaklar
Ders Notu

B. Yaltı Soydan, Uluslararası Vergi Anlaşmaları, BetaYayınları, 1996.

Ders Kaynakları
Sıra Program Çıktıları Katkı Düzeyi
1 2 3 4 5
1 Ekonomik ve mali konularda temel bilgileri anlama ve kullanabilme, değerlendirme ve yorum yapabilme, ekonomik ve mali gelişmeleri analiz edebilme, mali konularda görüş bildirebilme, çeşitli mali sorunlar karşısında çözüm getirebilme becerisi kazanma
2 Kamu ekonomisi, maliye teorisi, kamu kesiminin mali yönetimi ve denetimi ile bütçe teorisi ve uygulamalarına ilişkin teorik bilgilere sahip olma ve bu konuda analiz yapabilme
3 Vergileme süreçlerine ilişkin teorik ve hukuki bilgilere sahip ve bunları çalışma ortamında kullanabilme, vergileme işlemleri, Vergilerin hesaplanması, vergi suç ve cezaları, vergi uyuşmazlıkları ve beyanname düzenleme konularında temel bilgilere sahip olma
4 Kamu harcamaları ve kamu borçlanması ile ilgili konulara hâkim olma ve bunları yorumlayabilme
5 Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; yeterli düzeyde maliye, hukuk, iktisat, işletme, muhasebe bilgisine sahip olma
6 Sayısal ve istatiksel araştırma becerisine ve düşünme yeteneğine sahip, alınacak kararların sonuçlarını öngörebilen ve doğru tahminlerde bulunabilen, sebep-sonuç ilişkilerini göz önünde bulunduran, stratejik yaklaşım geliştirebilme
7 Liderlik özelliklerine sahip ve diğer alanlardaki uzmanlarla iletişim kurabilme yeterliliğine sahip olma
8 Bir yabancı dilde en az Avrupa Dil Portföyü B1 genel düzeyinde bilgi sahibi olma ve bu niteliklerini sözlü ve yazılı iletişimde kullanabilme
9 Toplumsal, bilimsel ve mesleki etik değerlerin bilincinde olma
10 Maliye ve ekonomi alanında kullanılan bilgi sistemleri konusunda bilgi sahibi olma ve gerekli yazılımları kullanabilme becerisini gösterme
11 Türkçe yazılı ve sözlü iletişim yeterliliğine sahip olma, bilgilerini ve düşüncelerini başkalarına iletebilme, ikna gücü yüksek, eleştirel düşünebilme, alternatif çözümler üretebilme, ve bilgileri analiz etme becerisine sahip, inisiyatif kullanabilme becerisine sahip olma
12 Sosyal hakların evrenselliği, sosyal adalet, kalite ve kültürel değerler ile çevre koruma, iş sağlığı ve güvenliği konularında yeterli bilince sahiptir.
Değerlendirme Sistemi
Yarıyıl Çalışmaları Katkı Oranı
1. Ödev 50
Toplam 50
1. Final 50
Toplam 50
AKTS - İş Yükü Etkinlik Sayı Süre (Saat) Toplam İş Yükü (Saat)
Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) 16 2 32
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) 16 2 32
Ara Sınav 1 10 10
Kısa Sınav 2 20 40
Ödev 1 5 5
Final 1 10 10
Toplam İş Yükü 129
Toplam İş Yükü / 25 (Saat) 5,16
Dersin AKTS Kredisi 5