| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Anayasa Yargısı ve Vergilendirme İlkeleri | KAH 502 | 0 | 3 + 0 | 3 | 6 |
| Ön Koşul Dersleri | Herhangi bir ön koşul dersinin alınmasına ihtiyaç yoktur. |
| Önerilen Seçmeli Dersler | Anayasa Yargısı ve Meşruiyeti |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | YUKSEK_LISANS |
| Dersin Türü | Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Dr.Öğr.Üyesi ALPER IŞIK |
| Dersi Verenler | |
| Dersin Yardımcıları | Arş. Gör. Ebrar Sena ORUÇHAN |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | Vergilerin tercihinde ve uygulanmasında vergiden beklenen mali ve mali olmayan fonksiyonların gerçekleştirilebilmesi için gözönünde bulundurulması gereken ilkerin öğretilmesi açıklanmasıdır. |
| Dersin İçeriği | Vergilendirme ilkeleri genel olarak; kanunilik ilkesi, verginin sosyal reform aracı olması ilkesi, tarafsızlık ilkesi, fedakarlıkta eşitlik ilkesi, genellik ilkesi, vergi yükünün kanun koyucunun hedef tuttuğu kimseler üzerinde kalması ilkesi, belirlilik ilkesi, iktisadilik ilkesi, adalet ilkesi, uygunluk ilkesi olarak karşımıza çıkmaktadır. Ders içeriği genel olarak bu ilkelerin Anayasa Mahkemesi kararları ışığında aktarılmasını kapsamaktadır. |
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergi hukukunun temeli, faydaları | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Beyin Fırtınası, | Sınav, Ödev, |
| 2 | Vergide anayasal ilkelerin öğrenilmesi I | Beyin Fırtınası, Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
| 3 | Vergide anayasal ilkelerin öğrenilmesi II | Beyin Fırtınası, Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
| 4 | Vergide anayasal ilkelerin öğrenilmesi III | Beyin Fırtınası, Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
| 5 | Vergide anayasal ilkelerin öğrenilmesi IV | Beyin Fırtınası, Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
| 6 | Vergiler ne zaman kesinleşir? | Beyin Fırtınası, Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
| 7 | Vergi alacağının takip ve tahsili nasıl yapılır? | Beyin Fırtınası, Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
| 8 | Vergi Alacağı cebren nasıl tahsil edilir ve dikkat edilecek esaslar nelerdir? | Beyin Fırtınası, Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
| 9 | Özel vergiler nelerdir? | Beyin Fırtınası, Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
| 10 | Gelir üzerinden alınan vergilerde dikkat edilecek esaslar nelerdir? I | Beyin Fırtınası, Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
| 11 | Gelir üzerinden alınan vergilerde dikkat edilecek esaslar nelerdir? II | Beyin Fırtınası, Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
| 12 | Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazancın Öğrenilmesi | Beyin Fırtınası, Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
| 13 | Anayasa Yargısı I | Beyin Fırtınası, Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
| 14 | Anayasa Yargısı II | Beyin Fırtınası, Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Genel Vergi Hukuku | |
| 2 | Vergi Kanunları ve Anayasal İlkeler I | |
| 3 | Vergi Kanunları ve Anayasal İlkeler II | |
| 4 | Vergi Kanunları ve Anayasal İlkeler III | |
| 5 | Vergi Kanunları ve Anayasal İlkeler IV | |
| 6 | Vergi Kesinleşmesi | |
| 7 | Vergi Alacağının Takibi ve Tahsili | |
| 8 | Vergi Alacağının Cebren Tahsil Esasları | |
| 9 | Özel Vergi Hukuku | |
| 10 | Gelir Üzerinden Alınan Vergiler ve Usul I | |
| 11 | Gelir Üzerinden Alınan Vergiler ve Usul II | |
| 12 | Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç | |
| 13 | Anayasa Yargısı I | |
| 14 | Anayasa Yargısı II |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | |
| Ders Kaynakları | Mualla Öncel, Vergi Hukuku, 26. Bası, Ankara: Turhan Kitapevi, 2020. Osman Pehlivan, Vergi Hukuku, İstanbul, 2020.
|
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ara Sınav | 20 |
| 1. Kısa Sınav | 10 |
| 1. Ödev | 70 |
| Toplam | 100 |
| 1. Final | 40 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 60 |
| Toplam | 100 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ara Sınav | 1 | 6 | 6 |
| Kısa Sınav | 1 | 4 | 4 |
| Ödev | 1 | 10 | 10 |
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 14 | 0 | 0 |
| Final | 1 | 6 | 6 |
| Toplam İş Yükü | 26 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 1,04 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 6 | ||