| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Hukuku | HUK 305 | 5 | 4 + 0 | 4 | 6 |
| Ön Koşul Dersleri | Bulunmamaktadır. |
| Önerilen Seçmeli Dersler | |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Zorunlu |
| Dersin Koordinatörü | Dr.Öğr.Üyesi YAKUP ORUÇ |
| Dersi Verenler | Doç.Dr. AYHAN SELÇUK ÖZGENÇ, |
| Dersin Yardımcıları | Arş. Gör. Sinan Can AVCI |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | GENEL OLARAK ANAYASA-VERGİ İLİŞKİSİNİN, GENEL- ÖZEL VERGİ HUKUKU İLKELERİNİN ÖĞRENİLMESİ VE TÜRK VERGİ HUKUKUNDA VERGİNİN SALINMASI SÜRECİ İLE TÜRK VERGİ HUKUKU UYGULAMASINDA MEYDANA GELEN İHTİLAFLARIN ÇÖZÜMÜNE İLİŞKİN BİLGİLER ÜZERİNDEN HUKUK NOSYONUNUN GELİŞTİRİLMESİ |
| Dersin İçeriği | ANAYASAL BİR ÖDEV OLARAK VERGİNİN TEMEL HAKLARLA İLİŞKİSİNİN BELİRLENMESİ, VERGİ SORUMLULUĞU, VERGİ ALACAĞI, VERGİ BORCU KAVRAM VE DÜZENLEMELERİ, MÜKELLEF HAKLARI-ÖDEVLERİ, MÜKELLEFİN DENETLENME YOLLARI, VERGİ SUÇ VE CEZALARININ, ÖZEL VERGİ HUKUKU VE VERGİ UYUŞMAZLIKLARI VE ÇÖZÜM YOLLARI SİSTEMİNİN İNCELENMESİ
|
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Dersi başarı ile tamamlayan öğrenci, vergi suç ve cezalarının temel ilkelerini sıralar. | Anlatım, Problem Çözme, Örnek Olay, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav, |
| 2 | Dersi başarı ile tamamlayan öğrenci, idari vergi suçları ve cezalarını analiz eder. | Tartışma, Soru-Cevap, Örnek Olay, Problem Çözme, Anlatım, | Sınav, |
| 3 | Dersi başarı ile tamamlayan öğrenci, adli vergi suç ve cezalarını analiz eder. | Tartışma, Soru-Cevap, Örnek Olay, Problem Çözme, Anlatım, | Sınav, |
| 4 | Dersi başarı ile tamamlayan öğrenci, vergiye tabi geliri hukuki açıdan tanımlar ve gelir teorileri ile analiz eder. | Tartışma, Soru-Cevap, Örnek Olay, Problem Çözme, Anlatım, | Sınav, |
| 5 | Dersi başarı ile tamamlayan öğrenci, sorumluluk türlerini ve gelir türlerini sıralar. | Tartışma, Soru-Cevap, Örnek Olay, Problem Çözme, Anlatım, | Sınav, |
| 6 | Dersi başarı ile tamamlayan öğrenci, kurumlar vergisi ve katma değer vergisinin temellerini analiz eder. | Tartışma, Soru-Cevap, Örnek Olay, Problem Çözme, Anlatım, | Sınav, |
| 7 | Dersi başarı ile tamamlayan öğrenci, vergi uyuşmazlıkları ve çözüm sürecini analiz eder. | Tartışma, Soru-Cevap, Örnek Olay, Problem Çözme, Anlatım, | Sınav, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukuku Kavram ve Kaynakları | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 2 | Anayasa Mahkemesi Kararı Pratik Çalışma Şablon Çalışması | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 3 | Anayasal Vergilendirme İlkeleri- AYM Karar İncelemesi | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 4 | Vergi Hukukunda Yorum ve İspat | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 5 | Vergi Borcu İlişkisi-Vergi Yükümlülüğü-Vergi Sorumluluğu | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 6 | Vergi Hukukunda Sorumluluk | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 7 | Danıştay Kararı Pratik Çalışma Şablon Çalışması ve Karar İnceleme (Vergi Borcu İlişkisi-Vergi Yükümlülüğü-Vergi Sorumluluğu) | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 8 | Vergi Alacağı İlişkisi | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 9 | ARA SINAV | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 10 | Vergi Yükümlüsünün Hak ve Ödevleri- Vergi Yükümlüsünün Denetlenmesi | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 11 | Vergi Suç ve Cezaları | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 12 | Özel Vergi Hukukuna Giriş, Gelirin Vergilendirilmesi ve Gelir Türleri | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 13 | Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümü-I | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 14 | Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümü-II | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | . |
| Ders Kaynakları | Prof. Dr. Mualla Öncel, Prof. Dr. Ahmet Kumrulu, Prof. Dr. Nami Çağan, Vergi Hukuku, Eylül 2017 / 26. Baskı / 446 Syf. Prof. Dr. Yusuf Karakoç, Genel Vergi Hukuku Ders Kitabı, Eylül 2017 / 8. Baskı / 757 Syf. Prof.Dr.Mustafa Akkaya, Türk Vergi Hukukunda Ekonomik Yaklaşım İlkesi, Haziran 2016 / 2. Baskı / 124 Syf. Prof. Dr. Nurettin Bilici, Vergi Hukuku, Şubat 2018 / 44. Baskı / 204 Syf. Prof.Dr.Yusuf Karakoç, Vergi Yargılaması Hukuku, 4.Baskı, Ankara 2017 |
| Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | İlgili hukuk dalının temel kavramlarında temel bilgileri anlama ve kullanabilme, değerlendirme ve yorum yapabilme, ekonomik gelişmeleri analiz edebilme, mali konularda görüş bildirebilme, çeşitli mali sorunlar karşısında çözüm getirebilme becerisi kazanma | X | |||||
| 2 | Hukuk sistemlerine, kurallarına ve yorum yöntemlerine ilişkin teorik bilgilere sahip olma ve bu konuda analiz yapabilme | X | |||||
| 3 | İlgili hukuk dalına ait süreçlerine ilişkin teorik ve hukuki bilgilere sahip ve bunları çalışma ortamında kullanabilme, yaptırım işlemleri, hukuk kuramlarının yürürlüğe girmesi ve uygulanması konularında temel bilgilere sahip olma | X | |||||
| 4 | İyiniyet, dürüstlük gibi konulara hâkim olma ve bunları yorumlayabilme | X | |||||
| 5 | Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; yeterli düzeyde genel hukuk bilgisine sahip olma | X | |||||
| 6 | Hukuki ve normatif araştırma becerisine ve düşünme yeteneğine sahip, alınacak kararların sonuçlarını öngörebilen ve doğru tahminlerde bulunabilen, sebep-sonuç ilişkilerini göz önünde bulunduran, stratejik yaklaşım geliştirebilme | X | |||||
| 7 | Liderlik özelliklerine sahip ve diğer alanlardaki uzmanlarla iletişim kurabilme yeterliliğine sahip olma | X | |||||
| 8 | Bir yabancı dilde bilgi sahibi olup, bu niteliklerini sözlü ve yazılı iletişimde kullanabilme | ||||||
| 9 | Toplumsal, bilimsel ve mesleki etik değerlerin bilincinde olma | X | |||||
| 10 | İlgili hukuk alanında kullanılan bilgi sistemleri konusunda bilgi sahibi olma ve gerekli yazılımları kullanabilme becerisini gösterme | ||||||
| 11 | Türkçe yazılı ve sözlü iletişim yeterliliğine sahip olma, bilgilerini ve düşüncelerini başkalarına iletebilme, ikna gücü yüksek, eleştirel düşünebilme, alternatif çözümler üretebilme, ve bilgileri analiz etme becerisine sahip, inisiyatif kullanabilme becerisine sahip olma | X | |||||
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| Toplam | 0 |
| Toplam | 0 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 4 | 64 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 3 | 48 |
| Ara Sınav | 1 | 10 | 10 |
| Kısa Sınav | 3 | 10 | 30 |
| Toplam İş Yükü | 152 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 6,08 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 6 | ||