1. Eğitim Bilgi Sistemi
  2. Maliye Pr. (Yl) (Tezli)
  3. Vergi Teorisi ve Politikası (2021 - 2022)
Ders Adı Kodu Yarıyıl T+U Saat Kredi AKTS
Vergi Teorisi ve Politikası MLY 507 0 3 + 0 3 7
Ön Koşul Dersleri
Önerilen Seçmeli Dersler
Dersin Dili Türkçe
Dersin Seviyesi YUKSEK_LISANS
Dersin Türü Seçmeli
Dersin Koordinatörü Doç.Dr. VEYSEL İNAL
Dersi Verenler Doç.Dr. VEYSEL İNAL,
Dersin Yardımcıları

Arş. Gör. Enes TEKŞAN
Dersin Kategorisi Alanına Uygun Temel Öğretim
Dersin Amacı

Ekonomik etkinlik ve adalet arasında bir uyum sağlama anlamına gelen optimal vergilemenin şartları ve yöntemlerinin öğrencilere kazandırılması, verginin ekonomik birimlerin davranışına etkilerinin ve makroekonomik politika aracı olarak kullanılmasının kavratılması ve gelir, tüketim ve servet vergilerinin ekonomik analizini yapacak donanımın verilmesidir.
Dersin İçeriği

Vergilemenin tarihsel gelişimi, vergilerin tasnifi, verginin fonksiyonları, vergi tekniği, vergi politikası ve vergi türlerinin karşılaştırılması
# Ders Öğrenme Çıktıları Öğretim Yöntemleri Ölçme Yöntemleri
1 Vergilemenin amaçları ve vergi tekniğini kavrar. Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Sınav, Ödev,
2 Vergileri sınıflandırır. Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, Ödev, Sınav,
3 Vergileme ilkelerini kavrar. Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, Ödev, Sınav,
4 Vergilerin etkilerini analiz eder. Beyin Fırtınası, Grup Çalışması, Anlatım, Örnek Olay, Soru-Cevap, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, Ödev, Sınav,
5 Vergi yansımasını ve yansımayı etkileyen faktörleri açıklar. Alıştırma ve Uygulama, Tartışma, Soru-Cevap, Örnek Olay, Problem Çözme, Anlatım, Ödev, Sınav,
6 Vergiye karşı toplumsal ve bireysel tepkileri analiz eder. Tartışma, Soru-Cevap, Örnek Olay, Anlatım, Ödev, Sınav,
7 Vergi tarifelerini vergileme ve ekonomik etkileri açısından analiz eder. Alıştırma ve Uygulama, Tartışma, Soru-Cevap, Örnek Olay, Anlatım, Ödev, Sınav,
8 Vergi politikasının ekonomik istikrarı teminde önemini ve işlevini kavrar. Alıştırma ve Uygulama, Tartışma, Soru-Cevap, Örnek Olay, Anlatım, Ödev, Sınav,
9 Vergi politikasının geliri yeniden dağıtım fonksiyonunu analiz eder. Alıştırma ve Uygulama, Soru-Cevap, Örnek Olay, Problem Çözme, Anlatım, Ödev, Sınav,
10 Vergi türlerini etkinlik ve adalet açısından karşılaştırır. Tartışma, Soru-Cevap, Örnek Olay, Anlatım, Ödev, Sınav,
Hafta Ders Konuları Ön Hazırlık
1 Verginin Tanımı ve Gelişimi Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
2 Vergilemede teknikler Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
3 Gelir vergisi Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
4 Harcama vergileri Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
5 Servet vergileri Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
6 Vergileme ilkeleri Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
7 Ara Sınav
8 Optimal vergileme. Vergilemenin gelir dağılımı üzerine etkisi Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
9 Vergilemenin emek piyasası üzerindeki etkisi Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
10 Vergilemenin makroekonomik etkisi Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
11 Vergilemenin firma ve birey davranışları üzerindeki etkisi Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
12 Adil ve etkin bir vergi sisteminin kriterleri Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
13 Vergi reformları Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
14 Uluslararası vergileme sorunları Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
Kaynaklar
Ders Notu

Sağbaş, İsa (2010), Vergi Teorisi, Ankara: Ece Matbaası
Ders Kaynakları

Akdoğan, Abdurrahman (2003), Kamu maliyesi, Gazi Yayınevi
Turhan, Salih (1999), Vergi Teorisi ve Politikası, Filiz Kitabevi
Edizdoğan, N. ve A. Çelikkaya (2012), Vergilerin Ekonomik Analizi, Bursa: Dora Yayıncılık
Sıra Program Çıktıları Katkı Düzeyi
1 2 3 4 5
1 Ekonomik ve mali konulardaki bilgilerin genişletilmesi ve derinleştirilmesi ile birlikte bilimsel araştırma yaparak bilgiye ulaşabilme, bilgiyi değerlendirme, yorumlama ve uygulama yapabilme X
2 Maliye alanındaki verileri kullanarak bilimsel yöntemlerle bilgiyi geliştirebilmek, bilimsel, toplumsal ve etik sorumluluk ile kullanabilme X
3 Maliye alanındaki bir problemi, bağımsız olarak kurgulama, çözüm yöntemi geliştirme, çözme, sonuçları değerlendirme ve gerektiğinde uygulayabilme X
4 Maliye alanındaki güncel gelişmeleri ve kendi çalışmalarını, alanındaki ve dışındaki gruplara, yazılı, sözlü ve görsel olarak sistemli bir şekilde aktarabilme X
5 Maliye alanındaki uygulamalarda karşılaşacağı öngörülmeyen karmaşık durumlarda, yeni stratejik yaklaşımlar geliştirebilme ve sorumluluk alarak çözüm üretebilme X
6 Maliye alanı ile ilgili konularda strateji, politika ve uygulama planları geliştirebilme ve elde edilen sonuçları, kalite süreçleri çerçevesinde değerlendirebilme X
7 Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; ileri düzeyde mali hukuk, mali iktisat, bütçe ve maliye teorisi bilgisine sahip olma X
8 En az bir yabancı dilde sözlü ve yazılı iletişim yeteneğine sahip olma ("European Language Portfolio Global Scale", Level B2) X
9 Maliye alanının gerektirdiği bilgisayar yazılımı ve donanımı bilgisi ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanabilme ve geliştirebilme X
10 Maliye alanı ile ilgili verilerin toplanması, yorumlanması, duyurulması aşamalarında bilimsel, sosyal ve etik değerleri gözeterek bu değerleri öğretebilme ve denetleme X
11 Maliye alanında özümsedikleri bilgiyi ve problem çözme yeteneklerini, disiplinler arası çalışmalarda uygulayabilme X
Değerlendirme Sistemi
Yarıyıl Çalışmaları Katkı Oranı
1. Ara Sınav 50
1. Ödev 50
Toplam 100
1. Final 50
1. Yıl İçinin Başarıya 50
Toplam 100
AKTS - İş Yükü Etkinlik Sayı Süre (Saat) Toplam İş Yükü (Saat)
Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) 16 3 48
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) 16 3 48
Ara Sınav 1 15 15
Ödev 1 15 15
Sözlü Sınav 1 10 10
Final 1 20 20
Kısa Sınav 1 10 10
Toplam İş Yükü 166
Toplam İş Yükü / 25 (Saat) 6,64
Dersin AKTS Kredisi 7