| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Ceza Hukuku | KHT 518 | 0 | 3 + 0 | 3 | 7 |
| Ön Koşul Dersleri | YOK. |
| Önerilen Seçmeli Dersler | |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | YUKSEK_LISANS |
| Dersin Türü | Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Doç.Dr. MEHMET SAYDAM |
| Dersi Verenler | |
| Dersin Yardımcıları | Arş Gör Kürşat Yemenici, Arş Gör Irmak Koruculu, Arş Gör Ubeydullah Turan, Arş Gör Yunus Emre Bozcu |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | Türk hukuk sistemi içinde mali mevzuata ilişkin kabahat ve suçlara ilişkin ceza hükümlerini anlatmak ve pratikte karşılaşabilecek sorunları hukuk metodolojisine uygun muhakeme gücüne dayalı olarak çözümleme becerisi kazandırmak.. |
| Dersin İçeriği | Vergi kabahatleri ve suçlarının neler olduğu, unsurları, bunların ne zaman işlenmiş sayılacağı, cezanın nasıl ve ne miktarda kesileceği, mükellefin veya vergi sorumlusunun kesilen bu cezalara karşı başvurabileceği idari ve yargısal yolların nasıl işletileceğini içermektedir. |
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Kabahat ve suçun tanımını yapabilir, unsurlarına ayırabilir ve özelliklerini ayırt eder. | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, | Sınav, Ödev, |
| 2 | Vergi kabahatlerinin türleri ve niteliğini karşılaştırmalı olarak açıklar. | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, | Sınav, Ödev, |
| 3 | Vergi kabahatlerinin cezalarını tespit eder ve hesaplar. | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, | Sınav, Ödev, |
| 4 | Vergi kabahatlerinin cezalarını sona erdiren veya hafifleten/etkileyen halleri açıklar. | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, | Sınav, Ödev, |
| 5 | Vergi suçlarının türlerini, bu suçları oluşturan fiilleri ve niteliğini karşılaştırmalı olarak açıklar | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, | Sınav, Ödev, |
| 6 | Vergi suçlarının cezalarını tespit eder ve yorumlar. | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, | Sınav, Ödev, |
| 7 | Vergi kabahatleri ve suçlarına karşı idari ve adli sürecin safhaları ve işleyişini izler. | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, | Sınav, Ödev, |
| 8 | Vergi cezalarını sona erdiren nedenleri açıklayabilir. | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, | Sınav, Ödev, |
| 9 | Vergi ceza sistemini değerlendirebilir. | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, | Sınav, Ödev, |
| 10 | Vergi cezalarına ilişkin uyuşmazlıklarda usul ve esasları tartışabilir. | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, | Sınav, Ödev, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Genel olarak kabahat ve suç kavramı, kabahatler ve suçlar arasındaki farklar, vergi ceza hukukunun kapsamı | Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler |
| 2 | Vergi kabahatlerinin genel nitelikleri, vergi kabahatlerinin unsurları, vergi ehliyeti, fail ve ceza ehliyeti | Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler |
| 3 | Vergi kabahatlerinin ortaya çıkartılması; ceza kesme usulü ve sonuçları, vergi ziyaı kabahati ve cezası | Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler |
| 4 | Genel ve özel usulsüzlük kabahatinin unsurlarının incelenmesi ve cezaları | Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler |
| 5 | Vergi kabahatlerinde birleşme, iştirak ve tekerrür | Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler |
| 6 | Vergi kabahatlerinin cezasını ortadan kaldıran/sonlandıran veya hafifleten haller | Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler |
| 7 | Vergi idaresinin cezalandırma yetkisi açısından vergi usul hükümlerine genel bakış | Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler |
| 8 | Sınav | |
| 9 | Vergi suçları açısından fail ve isnad yeteneği; Ceza ehliyetini sınırlandıran ve kusurluluğu kaldıran haller | Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler |
| 10 | Vergi suçlarının çeşitleri: Kaçakçılık suçu, Vergi mahremiyetini ihlal suçu, Mükelleflerin özel işlerini yapma suçu, Haysiyet ve şerefe saldırı suçu | Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler |
| 11 | Vergi suçlarında birleşme, iştirak ve tekerrür: Suçların birleşmesi ve cezaların birleşmesi; Tekerrür ve tekerrürün çeşitleri; İştirak ve türleri | Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler |
| 12 | Vergi suçlarında cezayı etkileyen ve sona erdiren haller | Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler |
| 13 | Vergi kabahat ve suçlarına karşı idari ve yargısal yollara başvurma | Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler |
| 14 | Ceza ilişkisinin sona ermesi, ödeme, ölüm, zamanaşımı, af, uzlaşma | Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | |
| Ders Kaynakları | Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa Donay, S. (2008) Ceza Mahkemesinde Yargılanan Vergi Suçları, Beta Yayınları, İstanbul Bayraklı, H.H. (2012). Vergi Ceza Hukuku, Celepler Matbaacılık, Afyonkarahisar |
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ara Sınav | 100 |
| Toplam | 100 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 40 |
| 1. Final | 60 |
| Toplam | 100 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|